Пример заполнения декларации при продаже доли квартиры

Примеры заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры

Опубликовано 08.10.19 В данном разделе мы приведем примеры заполнения декларации 3-НДФЛ за 2016 год для различных ситуаций при продаже недвижимости. Все образцы заполнения доступны для скачивания в формате .pdf. Вы также можете заполнить декларацию 3-НДФЛ прямо на нашем сайте за 15-20 минут, отвечая на простые вопросы: .

Описание примера: В 2023 году Иванов И.И. продал Петрову А.А. квартиру за 2 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2016 года). У Иванова И.И. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 2 500 000 руб.

Соответственно, он сможет уменьшить налогооблагаемый доход с продажи квартиры на данную сумму, и ему не придется платить налог. Описание примера: В 2023 году Сидоров Г.М. продал Сергееву С.В. квартиру за 5 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2016 года).

У Сидорова Г.М. имеются документы, подтверждающие расходы на приобретение данной квартиры в размере 4 200 000 руб.

Соответственно, Сидоров Г.М. сможет уменьшить налогооблагаемый доход от продажи этой квартиры на данную сумму и налог, который ему будет необходимо уплатить, составит (5 000 000 — 4 200 000) x 13% = 104 тыс.руб. Описание примера: В 2023 году Васильева А.А.

продала квартиру Михайлову А.С. за 2 400 000 руб., которой владела менее трех лет (с 2016 года).

Она решила воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. для уменьшения налогооблагаемого дохода от продажи квартиры.

Соответственно, Васильевой А.А. нужно будет уплатить налог в размере (2 400 000 – 1 000 000) x 13% = 182 000 руб.

Описание примера: В 2023 году Петров П.П.

продал 1/2 долю квартиры Некрасову В.В.

сможет уменьшить налогооблагаемый доход на 500 000 руб.

(1 000 000 / 2). Соответственно, ему нужно будет уплатить налог в размере (2 000 000 – 500 000) x 13% = 195 000 руб.

Описание примера: В 2023 году Удалов В.Н.

продал квартиру Степанову К.А.

за 3 000 000 руб., которой владел менее трех лет (с 2017 года), а также приобрел в этом же году другую квартиру за 4 500 000 руб. У Удалова В.Н. не сохранились документы, подтверждающие расходы на приобретение первой квартиры, поэтому он решил воспользоваться стандартным вычетом в размере 1 000 000 руб. и имущественным вычетом на покупку второй квартиры в размере 2 000 000 руб.

Соответственно, произойдет взаимозачет, и Удалову У.У. не нужно будет платить налог с дохода, полученного от продажи первой квартиры (3 000 000 – 1 000 000 – 2 000 000 = 0). Описание примера: В феврале 2017 года Зорина Г.В.

купила квартиру и продала ее в октябре 2017 года Любимову П.П. за 2 000 000 руб. Кадастровая стоимость квартиры составляет 5 000 000 рублей. Так как квартира была приобретена после 01.01.2016 года и цена ее продажи по договору менее 70% кадастровой стоимости, сумма налогооблагаемого дохода Зориной Г.В.

Заполнение декларации при продаже доли квартиры на сайте налоговой

> Отчетность > 3-НДФЛ > Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры за 2023 год – образец новой формы, инструкция Факт продажи квартиры физическим лицом означает получение дохода в виде оплаты стоимости от покупателя.

Независимо от наличия права на льготу, продавец квартиры, владеющей ею менее минимального числа лет, должен декларировать свой доход ФНС и заявить право на имущественную льготу.

Для этих целей физическим лицом заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ, к которой прикладывается пакет документов.

Если гражданин являлся собственником квартиры менее минимального предела лет, прописанного ст.217.1 НК РФ, то, получив доход в виде оплаты стоимости квартиры, он обязан заплатить налог 13%. В отдельных случаях срок уменьшается до 3 лет, это возможно, если квартира получена:

1. по договору ренты с пожизненным содержанием;
2. после приватизации;
3. до 01 янв. 2016.
4. в качестве наследства;

НДФЛ считается как 13 процентов от поступившего дохода.

Пример: Если квартира продана за 5 млн.руб., продавец обязан перечислить в ФНС 650 тыс.руб. – 13 проц. от 5 млн.руб. Если квартира реализована по цене меньше, чем 0.7 от кадастровой стоимости, то базой для исчисления подоходного налога считается величина, равная кадастровая стоимость * 0.7. Если такой показатель для объекта не установлен, то указанное правило не работает, и продавцу нужно заплатить НДФЛ с продажной стоимости, указанной в договоре купли-продажи.

Обязанность по уплате нужно реализовать в году, который идет за годом приобретения дохода. Указанный доход вносится в декларацию 3-НДФЛ, которая сдается не позднее апреля следующего года.

Если квартира куплена в 2023 году, заплатить налог и подать 3-НДФЛ нужно в 2023 году (до 30.04.2019). НК РФ содержит право физ.лица воспользоваться налоговым имущественным вычетом – сумма, освобожденная от обложения НДФЛ. Размер вычета – 1 млн.руб. Пример: Если квартира реализована за 1,5 млн.руб., то заплатить налог нужно только с 500 тыс.

руб. Если получен доход менее 1 млн.руб., то обязанности по налоговому перечислению от продажи не возникает, однако декларацию все равно подать нужно, чтобы показать отсутствие обязанности по уплате НДФЛ. Вместо вычета, доход можно сократить на величину затрат на приобретение данного объекта. При этом траты должны быть подтверждены документами.

Пример: Квартира была куплена за 2.5 млн.руб., а продана через год за 3 млн.руб. При этом есть документы, подтверждающие расходы на покупку за 2.5 млн.руб. В этом случае собственнику жилья выгоднее уменьшить доход для уплаты НДФЛ не на имущественный вычет 1 млн.

Образец заполнения декларации при продажи доли в квартире

Последнее обновление 2023-10-06 в 13:26 Декларация при продаже квартиры подается до 30 апреля года, наступающего после года самой сделки. В соответствии со ст. 119 НК РФ, за просрочку по декларации предусмотрен штраф от 5% до 30% от суммы налога по этой декларации, но как минимум 1 000 рублей.

Ст.217 НК РФ разграничивает продажу жилья, находящегося в собственности меньше и больше 3 лет. Если квартира принадлежала гражданину меньше 3 лет, то нужно заплатить налог в следующем году, а также отчитаться за доход путем представления декларации. Налог взимается с базы. Базой в данном случае является выручка от продажи.

Базу можно уменьшить на одну из величин по выбору плательщика:

имущественный вычет до 1 000 000 рублей; расходы при покупке этой квартиры.

Второй вариант подходит только тем, кто купил продаваемую квартиру, а также имеет документы, подтверждающие траты.

Пример 1 Туманова Нина купила квартиру в 2015 году за 1 800 000 рублей. Через 2 года она продала ее за 1 950 000 рублей и теперь обязана отчитаться перед ИФНС.

Отчет можно сдать в бумажном виде — заполнив бланк, а также в электронном виде — воспользовавшись программой или онлайн-сервисом налоговой. Бумажный бланк вы можете запросить в инспекции — его выдадут бесплатно.

Кроме того, можно скачать форму здесь и распечатать нужные страницы.

В декларации при продаже квартиры нужно заполнять листы:

лист Д2; лист А; раздел 2; раздел 1; титульная страница.

Важно!

Убедитесь в актуальности формы 3-НДФЛ, которую собираетесь заполнить. За каждый год нужно использовать тот бланк, который был на то время принят.

Как в 3-НДФЛ отразить продажу квартиры: Порядок листов в этом отчете составлен так, что приступать к заполнению нужно с последней страницы.

В листе Д2 отражается непосредственно продажа имущества. Это лист имущественного вычета. В графе 1.1.1 или 1.3.1 укажите вашу выручку — посмотрите ее в договоре продажи.

Выбирайте графу в зависимости от того, каким образом вы будете уменьшать базу.

Если с помощью вычета, то заполняете строки 1.1.1 и 1.12, а если с помощь расходов — 1.3.1 и 1.3.2. В графе напротив укажите вычет или расходы, но не более, чем размер выручки. По п.4 укажите итог вычета или расходов.

Возьмите лист А. Ставкой является 13% (по НК РФ есть несколько ставок подоходного налога). Кодом дохода — 01. Источником дохода является ваш покупатель — физическое или юридическое лицо.

В первом случае довольно указать его имя, а во втором — все основные реквизиты. По графе 070 запишите выручку. В графе 080 нужно рассчитать базу: отнимите от выручки ваш вычет или расходы, которые вы указали на листе Д2.

В графе 090 записывается налог: умножьте значение из строки 080 на ставку.

Суммы налога удержанного в 3-НДФЛ при продаже квартиры не бывает, потому что вы еще не заплатили его, значит, ставите «0».

Возьмите раздел 2. Здесь просто указываются итоги предыдущих листов.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры

> > > 11 марта 2023 3-НДФЛ при продаже квартиры сдается в налоговую инспекцию по окончании года, в котором состоялась продажа, в установленные законодательством сроки.

Обо всех нюансах оформления отчета в указанной ситуации поговорим в нашем материале.

Физлица при продаже имущества, и квартиры в том числе, за 2023 год отчитываются на . Чиновники ФНС в очередной раз потрудились над изменениями формы, утвердив их приказом от 03.10.2018 № Указанная форма значительно отличается от предыдущей, которая утверждена приказом ФНС от 24.12.2014 № Если раньше листы отчета обозначались буквенными символами (А, Б, В…), то теперь бланк состоит из пронумерованных приложений, к некоторым дополнительно прилагаются расчеты.

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ! Бланк декларации от 2014 года в понадобится налогоплательщикам при подаче декларации за предыдущие годы, например при сдаче корректировок. При продаже квартиры 3-НДФЛ оформляется и сдается, если не превышен предельный срок владения имуществом.

Для объектов же, которые были приобретены после 01.01.2016, предельный срок владения увеличился до 5 лет. Однако данное увеличение не коснулось имущества:

1. приватизированного;
2. полученного или в качестве подарка от близкого родственника;
3. переданного в соответствии с договором о пожизненном содержании.

Для всех перечисленных случаев предельным остается срок 3 года.

Выводы здесь следующие. Если квартира была унаследована в 2017 году, то начиная с 2023 года ее можно продать без «налоговых последствий».

Если же жилье приобреталось в 2023 году по договору купли-продажи, то его можно продать без подачи декларации и уплаты налога только с 2023 года.

Продавец квартиры заполняет и представляет декларацию налоговикам в следующем составе:

1. приложение 1;
2. приложение 6;
3. раздел 2;
4. титульный лист;
5. расчет к приложению 1.
6. раздел 1;

Титульник содержит данные о физическом лице (Ф.И.О., ИНН, дату и место рождения, информацию по документу, удостоверяющему личность, коды категории и статуса налогоплательщика и налоговой инспекции, куда представляется отчет (код)).

Также здесь проставляются налоговый период и отчетный год, номер корректировки.

Раздел 1 содержит сведения о КБК, ОКТМО и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет. В разделе 2 приводится расчет налога на основании доходов из приложения 1 и расходов/вычетов из приложения 6. Подробнее то, как вывести эту сумму обязательства без ошибок, мы разберем далее.

Для отражения доходов в 3-НДФЛ при продаже квартиры понадобится заполнить приложение 1.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры?

» » » Рассмотрим пример заполнения такой декларации.

Если в течение года было продано какое-либо имущество или же доля в нем, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе и в некоторых случаях заплатить подоходный налог.

Для этого составляется декларация 3-НДФЛ.

Образец такой декларации можно составить в специализированной программе «Декларация». Пусть в прошлом году была продана квартира, и по окончании календарного года необходимо заполнить специализированную форму. Для этого в программе «Декларация» нужно перейти на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации».

При продаже имущества заполняются «Источники выплат». Для этого нажимают на «+» и пишут, к примеру, «Продажа квартиры». Это может быть комната или же, например, дом с земельным участком.

В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу.

Иногда рекомендуется писать фамилию, кто купил квартиру, но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько. Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры. Это актуально особенно в тех случаях, когда продают, к примеру, две квартиры в течение одного календарного года.

Нажимают «Да». Программа выдает сообщение: «Не введен код ОКТМО», а также здесь написано, что при продаже физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимают на кнопку «Пропустить».

Далее заносят полученный доход.

Нажимают на «+» в нижнем поле. При продаже недвижимости выбирают код дохода 1510, который означает, что получен доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей. Нажимают «Да». Записывают сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана.

Например, сумма продажи составила 2,7 миллиона рублей.

После этого важно выбрать код вычета.

При продаже недвижимого имущества здесь возможно два варианта вычетов: в пределах одного миллиона рублей, если нет документально подтвержденных расходов по покупке этой квартиры; в этом случае можно выбрать данный налоговый вычет.

Следует рассмотреть пример. Пусть гражданин получил продаваемую квартиру в наследство. У него нет документов, которые подтверждают покупку этой квартиры, то есть она ему досталась бесплатно.

Про возврат НДФЛ при покупке квартиры пенсионером Сколько раз возможно получить налоговый вычет при покупке квартиры, читайте по ссылке: В этом случае он может использовать налоговый вычет в один миллион рублей.

Следует указать месяц получения дохода. Пусть продана квартира в августе прошлого года.

Нужно нажать «Да». Программа уточняет, чтобы декларируемый доход был определен как 70% от кадастровой стоимости объекта. Нажимают «Да» и смотрят, что получается. Первый лист идет с данными на того, на кого составляется налоговая декларация.

В Разделе 1 отображается налог, который необходимо будет заплатить.

Он равен тринадцати процентам от разницы: из стоимости квартиры вычитают налоговый вычет в 1 миллион рублей. В результате получается 1 700 000.

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры и доли

»»» Последнее обновление 2023-10-06 в 13:26 Декларация при продаже квартиры подается до 30 апреля года, наступающего после года самой сделки.

В соответствии со , за просрочку по декларации предусмотрен штраф от 5% до 30% от суммы налога по этой декларации, но как минимум 1 000 рублей.

разграничивает продажу жилья, находящегося в собственности меньше и больше 3 лет. Если квартира принадлежала гражданину меньше 3 лет, то нужно заплатить налог в следующем году, а также отчитаться за доход путем представления декларации.

Налог взимается с базы. Базой в данном случае является выручка от продажи.

Базу можно уменьшить на одну из величин по выбору плательщика:

имущественный вычет до 1 000 000 рублей; расходы при покупке этой квартиры.

Второй вариант подходит только тем, кто купил продаваемую квартиру, а также имеет документы, подтверждающие траты. Пример 1 Туманова Нина купила квартиру в 2015 году за 1 800 000 рублей. Через 2 года она продала ее за 1 950 000 рублей и теперь обязана отчитаться перед ИФНС.

Отчет можно сдать в бумажном виде — заполнив бланк, а также в электронном виде — воспользовавшись программой или онлайн-сервисом налоговой. Бумажный бланк вы можете запросить в инспекции — его выдадут бесплатно.

Кроме того, можно скачать форму и распечатать нужные страницы. В декларации при продаже квартиры нужно заполнять листы:

лист Д2; лист А; раздел 2; раздел 1; титульная страница.

Важно! Убедитесь в актуальности формы 3-НДФЛ, которую собираетесь заполнить.

За каждый год нужно использовать тот бланк, который был на то время принят. Как в 3-НДФЛ отразить продажу квартиры: Порядок листов в этом отчете составлен так, что приступать к заполнению нужно с последней страницы.

В листе Д2 отражается непосредственно продажа имущества.

По п.4 укажите итог вычета или расходов.

Возьмите лист А. Ставкой является 13% (по есть несколько ставок подоходного налога). Кодом дохода — 01. Источником дохода является ваш покупатель — физическое или юридическое лицо.

В первом случае довольно указать его имя, а во втором — все основные реквизиты. По графе 070 запишите выручку.

В графе 080 нужно рассчитать базу: отнимите от выручки ваш вычет или расходы, которые вы указали на листе Д2. В графе 090 записывается налог: умножьте значение из строки 080 на ставку.

Суммы налога удержанного в 3-НДФЛ при продаже квартиры не бывает, потому что вы еще не заплатили его, значит, ставите «0». Возьмите раздел 2. Здесь просто указываются итоги предыдущих листов.

Продажа доли в квартире заполнение 3 ндфл

Бесплатная консультация по телефону: +7(499)495-49-41 Содержание Теперь нужно рассмотреть пример, если купили квартиру два года назад за два миллиона рублей и теперь решили продать ее за два миллиона семьсот.

В этом случае выгоднее будет выбрать код вычета 903, то есть в сумме документально подтвержденных расходов.

И здесь указывают сумму покупки данной квартиры в прошлых периодах – 2 миллиона рублей.

Нажимают «Да». Смотрят, что получается. В Разделе 1 показан налог в данной ситуации.

Он вычисляется как разница между суммой продажи этой квартиры и суммой ее первоначальной покупки.

Получается разница в семьсот тысяч рублей. И тринадцать процентов от этой суммы – девяносто одна тысяча рублей. И теперь на листе Д2 «Расчет имущественных налоговых вычетов» видны занесенные данные в Разделе 1.3.Важно Хотя, конечно, вы всегда можете просто скачать бланк декларации 3-НДФЛ (утв.

Приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/[email protected]) и заполнить его вручную. Сведения о налогоплательщике – продавце недвижимости заполняются по общим правилам.

Далее в декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет в собственности должен быть отражен доход налогоплательщика в размере стоимости проданного жилья, а также источник дохода.

Если вы продали квартиру обычному физлицу, можно указать только его ФИО. Сведения о нем должны быть отражены на листе А.

На нем же указывается код вида дохода «01».

Информация о доходе продавца и исчисленной сумме налога, подлежащей уплате, попадет в раздел 2.В конце статьи вы можете скачать бланк 3-НДФЛ, образец заполнения декларации вы найдете там же. В каких случаях не нужно заполнять 3-НДФЛ? Если квартира в вашей собственности 3 и более лет и ваше право владения квартирой зафиксировано в регистрационной палате.Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате.НДФЛ при продаже квартиры:

1. помарки, ошибки и исправления не допустимы;
2. стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках, суммы налога в полных рублях;
3. в одной клетке указывается только один символ, заполняется поле слева направо;
4. заполнять можно вручную синей или черной пастой заглавными печатными буквами или на компьютере;
5. пустые клетки заполняются прочерками

Скачать пример заявления на возврат НДФЛ при покупке квартирыСкачать заявление на возврат НДФЛ на обучение можно здесьСкачать заявление на возврат НДФЛ за лечениеО существующих налоговых вычетах по НДФЛ читайте здесь Налоговая декларация 3-НДФЛ образец заполнения при продаже квартиры Ниже мы рассмотрим, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, но на самом деле этот же порядок заполнения применим и к продаже прочей недвижимости: дома, комнаты, дачного участка.Справка 3-НДФЛ при продаже квартиры в собственности менее 3 лет сдается в обязательном порядке, даже если сумма налога к уплате равна нулю.

При условии, что физическое лицо является резидентом страны, работает официально и имеет доходы, что облагаются

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации

Как заполнить 3 -НДФЛ при продаже квартиры?

В этой статье мы рассмотрим пример заполнения такой декларации. Если в течение года вы продали какое-либо имущество или же долю в нём, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе. И в некоторых случаях заплатить подоходный налог.

Для этого составляется декларация 3-НДФЛ. Образец такой формы можно составить в специализированной программе «Декларация».

О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными смотрите подробное описание. В этом видео наглядная инструкция с примерами заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимого имущества или долей в нем. Оглавление статьи

1. 4.2 Уменьшаем сумму налога до 0 руб.
2. 6 Когда не нужно отчитываться
3. 4.1 Стандартный вычет в 1 млн
4. 2 Образец заполнения при продаже квартиры
   • 2.1 Коды дохода
   • 2.2 Коды расхода
     • 2.2.1 Документы на покупку отсутствуют
     • 2.2.2 Есть документы на покупку
5. 3 Продажа доли в объекте недвижимости
6. 5 Сроки отчетности
7. 2.2.1 Документы на покупку отсутствуют
8. 4 Продажа нескольких квартир
   • 4.1 Стандартный вычет в 1 млн
   • 4.2 Уменьшаем сумму налога до 0 руб.
9. 1 Заполняем источники выплат
10. 2.2 Коды расхода
    • 2.2.1 Документы на покупку отсутствуют
    • 2.2.2 Есть документы на покупку
11. 2.2.2 Есть документы на покупку
12. 2.1 Коды дохода

Заполняем источники выплат Допустим, в прошлом году мы продали квартиру.

И по окончании календарного года нам необходимо заполнить специализированный бланк. Для этого в программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации».

При продаже имущества мы заполняем Источники выплат.

Для этого нажимаем на плюс и пишем, к примеру, «Продажа квартиры». Это может быть комната или, например, дом с земельным участком.

В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу.

Иногда рекомендуется писать фамилию, кто у вас купил квартиру: «Продажа комнаты Соседову П.Р.». Но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько. Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества.

Поэтому нажимаем на кнопку Пропустить. Образец заполнения при продаже квартиры Коды дохода Далее мы заносим полученный доход.

Нажимаем на плюс в нижнем поле. При продаже недвижимости мы выбираем код дохода 1510, который означает, что мы получили доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей. Нажимаем в этом окне Да и записываем сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана.

Например, сумма продажи составила 2, 7 млн рублей.

Коды расхода После этого важно выбрать код вычета.

При продаже недвижимого имущества здесь возможно 2 варианта вычетов:

Образец заполнения декларации при продаже доли в квартире

В этом случае налоговая база будет рассчитана следующим образом: 7 000 000 – 1 000 000 = 6 000 000, НДФЛ соответственно 780 000 (6 000 000 * 13%). В этом случае в налоговые органы кроме декларации (справки) 3-НДФЛ следует сдать только договор на продажу квартиры. Важно! В соответствии с п/п 3 п.2 ст.220 НК РФ при реализации имущества, находящегося в общей долевой либо общей совместной собственности, соответствующий размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле либо по договоренности между ними (в случае реализации имущества, находящегося в общей совместной собственности).

Например, Вы продаете в 2023 г. совместно с братом по ½ доле в подаренной вам в 2016 г. родителями квартире. Цена продажи квартиры 7 000 000 руб.

Важно На этом все, декларация 3-НДФЛ о продаже жилой недвижимости и земельных участков закончена, вы можете проверить какая сумма налога у вас вышла нажав на «просмотр». Перелистнув на вторую страницу вы увидите сумму налога, которую вам необходимо оплатить с дохода.

Далее можно распечатать декларацию, либо сохранить её в формате PDF, чтобы распечатать на другом компьютере, или сохранить в формате .dc для отправки в налоговую через личный кабинет налогоплательщика. После заполнения полей во вкладке «Доходы полученные в РФ» в программе, по приведенному выше примеру, можно переходить на следующие вкладки с инструкциями: 1. Задание условий2. Сведения о декларанте3.

Продажа автомобиля и иных транспортных средств.4.

Внимание Суммы можно перенести из справки 2-НДФЛ, которую вам даст налоговый агент.

Если вы подали декларацию, но представитель уполномоченного органа обнаружил ошибку, придется подготовить уточняющий отчет. На корректировку формы 3-НДФЛ выделено 3 месяца. Обозначим основные принципы заполнения документа:

• На первых бланках декларации должны быть итоговые суммы, а на последних – детальные расчеты.
• Не следует ставить подпись и дату, пока не заполнены все разделы. Иначе рискуете ошибиться и вписать разные числа. Не соответствие дат будет причиной отказа в принятии отчета инспектором.

Справка 3-НДФЛ при продаже квартиры в собственности менее 3 лет сдается в обязательном порядке, даже если сумма налога к уплате равна нулю.

Поле 060: указывается рассчитанная сумма налога, как 13% от значения в поле 050. Продажа квартиры всегда связанна с огромным количеством бумажной волокиты. Продавцу нужно представить в налоговую службу декларацию по форме 3-НДФЛ.

Это отчетный документ о вырученной с продажи прибыли, согласно которому гражданин платит государство подоходный налог на доходы физических лиц. Заполнение декларации выполняется по специальному образцу с учетом ряда нюансов.

При некорректном оформлении человеку придется заново переписывать документ. Общие сведения Налоговая декларация – документ, представляющий собой заявление от имени бывшего владельца, составляемое при продаже недвижимого имущество. Соответственно, ему нужно будет уплатить налог в размере (2 000 000 – 500 000) x 13% = 195 000 руб.

Описание примера: В 2023 году Удалов В.Н.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)?

Автор статьиОльга Лазарева 4 минуты на чтение14 574 просмотровСодержание Если вы продали квартиру, дом либо другую жилую недвижимость (например, дачный домик, комнату, земельный участок), то вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по вашему месту жительства декларацию 3-НДФЛ, в которой вам придется отчитаться о полученных от продажи доходах и заплатить причитающийся государству налог на доходы физических лиц.

В статье рассмотрим заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры и иной жилой недвижимости. В конце статьи вы можете скачать бланк 3-НДФЛ, образец заполнения декларации вы найдете там же.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгЕсли квартира в вашей собственности 3 и более лет и ваше право владения квартирой зафиксировано в регистрационной палате.Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате. Если квартира находила в долевой собственности, например, муж и жена владеют по ½ доли, то каждый из владельцев доли должен заполнить и подать декларацию, то есть и муж, и жена будут оформлять документ, каждый укажет по ½ от полученных от продажи доходов.

Декларация подается в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости (или другого имущества).Если квартира или дом, например, проданы в 2014 году, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно будет в 2015 году до 30 апреля.Заполнение декларации 3-НДФЛ имеет определенный порядок, который мы рассмотрим ниже.Несколько правил оформления 3-НДФЛ при продаже квартиры: (нажмите для раскрытия)

1. помарки, ошибки и исправления не допустимы;
2. стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках, суммы налога в полных рублях;
3. заполнять можно вручную синей или черной пастой заглавными печатными буквами или на компьютере;
4. в одной клетке указывается только один символ, заполняется поле слева направо;
5. пустые клетки заполняются прочерками.

Скачать пример Скачать заявление Скачать заявление на О существующих (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгНиже мы рассмотрим, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, но на самом деле этот же порядок заполнения применим и к продаже прочей недвижимости: дома, комнаты, дачного участка.Декларация представляет собой достаточно объемный документ, содержащий 23 листа для заполнения: титульный лист с указанием информации о налогоплательщике на 2-х листах и 21 лист для указания информации о доходах и расчета НДФЛ.Не стоит заранее пугаться, при продаже квартиры физическим лицом заполнять нужно далеко не все.

При продаже недвижимости заполняется всего 6 листов: титульный лист (стр.1 и стр.2), Раздел 1 (стр.3), Раздел 6 (стр.8), лист А и лист Е.Заполнение 3-НДФЛ начнем с титульного листа, затем перейдем к листам А и Е, после чего уже Раздел 1 и Раздел 6.

Заполненный титутльный лист декларации 3-НДФЛНомер корректировки: при первичной

Заполнение декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2023 году – образец новой формы, инструкция

» » 09.09.2023 Факт продажи квартиры физическим лицом означает получение дохода в виде оплаты стоимости от покупателя. В этом случае у продавца возникает обязанность по уплате подоходного налога – 13% от полученной от покупателя суммы.Однако такая обязанность возникает не всегда, а только в случае владения жильем менее определенного количества лет.Кроме того, налоговое законодательство предусмотрело возможность льготы для физ.лиц, которые обязаны заплатить налог, в виде имущественного налогового вычета, величина которого освобождена от обложения налогом.Статья описывает типовые ситуации.

Чтобы решить Вашу проблему — или позвоните бесплатно: — Москва — — Санкт-Петербург — — Другие регионы — Это быстро и бесплатно!

Независимо от наличия права на льготу, продавец квартиры, владеющей ею менее минимального числа лет, должен декларировать свой доход ФНС и заявить право на имущественную льготу.

Для этих целей физическим лицом заполняется налоговая декларация 3-НДФЛ, к которой прикладывается .Если гражданин являлся собственником квартиры менее минимального предела лет, прописанного , то, получив доход в виде оплаты стоимости квартиры, он обязан заплатить налог 13%.С 2016 года минимальный предельный срок владения квартирой в общем случае составляет 5 лет.В отдельных случаях срок уменьшается до 3 лет, это возможно, если квартира получена:

1. после приватизации;
2. до 01 янв. 2016.
3. по договору ренты с пожизненным содержанием;
4. в качестве наследства;

НДФЛ считается как 13 процентов от поступившего дохода.Пример:Если квартира продана за 5 млн.руб., продавец обязан перечислить в ФНС 650 тыс.руб. – 13 проц. от 5 млн.руб.Если квартира реализована по цене меньше, чем 0.7 от кадастровой стоимости, то базой для исчисления подоходного налога считается величина, равная кадастровая стоимость * 0.7.

Если такой показатель для объекта не установлен, то указанное правило не работает, и продавцу нужно заплатить НДФЛ с продажной стоимости, указанной в договоре купли-продажи.Обязанность по уплате нужно реализовать в году, который идет за годом приобретения дохода.Указанный доход вносится в декларацию 3-НДФЛ, которая сдается не позднее апреля следующего года.

Если квартира куплена в 2023 году, заплатить налог и подать 3-НДФЛ нужно в 2023 году (до 30.04.2019).НК РФ содержит право физ.лица воспользоваться налоговым имущественным вычетом – сумма, освобожденная от обложения НДФЛ.Размер вычета – 1 млн.руб.Пример:Если квартира реализована за 1,5 млн.руб., то заплатить налог нужно только с 500 тыс. руб. Если получен доход менее 1 млн.руб., то обязанности по налоговому перечислению от продажи не возникает, однако декларацию все равно подать нужно, чтобы показать отсутствие обязанности по уплате НДФЛ.Вместо вычета, доход можно сократить на величину затрат на приобретение данного объекта. При этом траты должны быть подтверждены документами.Пример:Квартира была куплена за 2.5 млн.руб., а продана через год за 3 млн.руб.

При этом есть документы, подтверждающие расходы на покупку за 2.5 млн.руб.

Образец декларации 3-НДФЛ от продажи доли в уставном капитале ООО

»»» Последнее обновление 2023-01-30 в 15:54 Рассмотрим, как заполняется в новом бланке продажа доли в уставном капитале. Приведем пример, когда налог равен нулю, и случай с уплатой суммы.

Выручка от продажи доли в уставном капитале — облагаемый доход гражданина, хотя Налоговым кодексом предусмотрены и освобождение, и вычеты. Так, освобождаются лица, которые продали долю после 2015 года и она находилась в собственности продавца более 5 лет.

Вычет дается гражданам, не попадающим под освобождение, — в размере 250 000 рублей.

Также можно уменьшить выручку на размер расходов по приобретению доли.

Согласно к расходам относятся:

на покупку долю; увеличение доли; денежные средства или имущество, предоставленные в качестве взноса в уставный капитал; оплата процентов по кредиту, использованному для покупки доли; траты на нотариуса, имевшие место при покупке доли; покупка акций ОАО, которое было реорганизовано в ООО; издержки в результате списания задолженности Общества, взятого лицом в результате цессии с иным субъектом.

Рассмотрим пример.

Пример 1 Корнеева Анна продала долю в ООО за 200 000 рублей.

При ее покупке она потратила 130 000 рублей на саму покупку, оплату услуг нотариуса и комиссионное вознаграждение. Корнеевой выгоднее использовать вычет в размере 250 000, так она сведет базу обложения к нулю.

Заполнять отчет нужно с конца.

В 2023 году действует новая форма декларации 3-НДФЛ, скачайте ее .

Какие листы понадобятся — необходимый минимум:

Приложение 6; Приложение 1; Раздел 2; Раздел 1; Титульный.

Образец заполнения 3-НДФЛ от продажи доли в уставном капитале в 2023 году: Сначала заполняем Приложение 6.

Здесь нужно указать размер вычета. В строке 120 запишите сумму. Несмотря на то, что вычет равен 250 000, нужно писать в пределах доходов, т.

е. 200 000, иначе база обложения будет отрицательной, а это невозможно. Запишите эту же сумму в строку 160.

На этом листе нужно заполнить графу фамилии — можно писать прописными строчными буквами. ИНН вы не обязаны указывать. Заполняем Приложение 1 — бывший Лист А. Ставка — 13%. Код вида дохода — 10.

Если вы продали долю физическому лицу, то достаточно указать его имя. Если покупатель — юридическое лицо, придется записать его реквизиты — ИНН, КПП, ОКТМО и наименование. В графе 070 запишите выручку.

Напротив ставьте «0», т. к. у вас вычет свел базу обложения к нулю. Заполняем Раздел 2. Ставка — та же. Строка 002 — «3». В графах 010, 030, 040 запишите одну и ту же сумму — выручку, это и сумма вычета.

Далее ставьте нули по всем графам.

Заполняем Раздел 1. Графа 010 — «3». КБК при отсутствии налога — по образцу. Свой ОКТМО

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости

»»» Последнее обновление 2023-09-23 в 12:18 Налоговое законодательство постоянно меняется.

Регламент подачи декларации, действующий несколько лет назад, сегодня может оказаться неактуальными.

В материале расскажем о порядке заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости в 2023 году. Существует несколько способов.

В этом подпункте рассмотрим два:

1. в программе «Декларация»;
2. на сайте ФНС.

О том, как заполнять бумажный вариант с примером и образцом готового отчета, см. ниже. Весь процесс, включая установку занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта с сайта ФНС. Разберем по этапам:

• Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки. Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года. В статье примеры даны для отчетности за 2017 г. Работа в предыдущих версиях аналогична.

• На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО.

  Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах. Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС.

  На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.

• Первая вкладка готова.

• Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте. Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.

• Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы».

  В разделе «Источники выплат» кнопкой «+» добавляем новый источник.

  Здесь указываем имя и ИНН покупателя. Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.

• В нижнем окне создаем новый доход кнопкой «+».

• Теперь ответственный момент.

  Указываем размер и вид полученного дохода.

  Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).

• Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2016, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи. Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ.

  С 2016 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой. Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует. Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.

• Указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб.

  или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья. Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.

• Проставляем месяц получения дохода.
• Вид вкладки в заполненном виде.

• Отчет готов к проверке и выпуску на печать.

  Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.

На сайте ФНС можно не только заполнить декларацию, но и сразу же отправить ее в ведомство.