Меню
Главная - Социальное обеспечение - Подать декларацию 3 ндфл о продаже дома примеры расчета

Подать декларацию 3 ндфл о продаже дома примеры расчета

Подать декларацию 3 ндфл о продаже дома примеры расчета

Кто должен подать 3 НДФЛ при продаже квартиры

Квартира продана, деньги получены, дело сделано, можно спать спокойно? Можно, но не всем! Считать дело завершенным смогут только те продавцы квартир, кто стал ее собственником до 1 января 2016 года и владел ею более 36 месяцев подряд. Остальные граждане, продавшие квартиры, обязаны отчитаться о своих действиях перед налоговой службой (декларация 3 НДФЛ при продаже квартиры), рассчитать сумму налога на полученный доход и оплатить его в оговоренные законом сроки.

Заполнение 3 НДФЛ при продаже квартиры относится к обязанности продавца жилья, а неисполнение или несвоевременное исполнение этой обязанности влечет за собой определенные штрафные санкции.

  1. Как сдать декларацию 3 НДФЛ при продаже квартиры
  2. Как заполнить 3 НДФЛ при продаже квартиры
  3. Кто обязан сдать 3 НДФЛ при продаже квартиры

Кто обязан сдать 3 НДФЛ при продаже квартиры При продаже жилья отчет в налоговую инспекцию обязаны представлять граждане, чей срок владения квартирой не превысил три года.

Пример 1. Многоквартирный дом сдан в эксплуатацию в 2013 году.

И в том же году был заселен полностью. Ивановы зарегистрировали право собственности на квартиру в июне 2013 года, Петровы — в октябре того же года. Позже всех вселилась в собственную квартиру семья Сидоровых.

Они стали собственниками в декабре 2013 года.

Так сложилось, что все три семьи по разным причинам решили продать свои квартиры в 2016 году:

  • Ивановы оформили договор купли-продажи в сентябре 2016 года;
  • Петровы расстались с квартирой в ноябре этого же года;
  • Сидоровы продали свое жилье в октябре 2016 года.

Чтобы выяснить, какой семье предстоит сдача 3 НДФЛ при продаже квартиры, надо рассчитать срок владения квартирой. Расчет выполняется в месяцах. Ивановы:

  1. с июня по сентябрь 2016 = 4 месяца;
  2. с июня 2015 по май 2016 = 12 месяцев;
  3. с июня 2013 по май 2014 = 12 месяцев;
  4. с июня 2014 по май 2015 = 12 месяцев;

всего: 12+12+12+4=40 месяцев владения собственностью.

Семья Ивановых освобождается от уплаты налога и заполнения декларации.

Петровы:

  1. с октября 2013 по сентябрь 2014 = 12 месяцев;
  2. с октября 2015 по сентябрь 2016 = 12 месяцев;
  3. с октября 2014 по сентябрь 2015 = 12 месяцев;
  4. с октября по ноябрь 2016 = 2 месяца;

всего: 12+12+12+2=38 месяцев владения собственностью. Семья Петровых также не будет платить налог и заполнять декларацию. Сидоровы:

  1. с декабря 2014 по ноябрь 2015 = 12 месяцев;
  2. с декабря 2013 по ноябрь 2014 = 12 месяцев;
  3. с декабря 2015 по октябрь 2016 = 11 месяцев;

всего: 12+12+11 = 35 месяцев.

Как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже недвижимости

»»» Последнее обновление 2020-09-23 в 12:18 Налоговое законодательство постоянно меняется.

Регламент подачи декларации, действующий несколько лет назад, сегодня может оказаться неактуальными.

В материале расскажем о порядке заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости в 2020 году. Существует несколько способов. В этом подпункте рассмотрим два:

  1. на сайте ФНС.
  2. в программе «Декларация»;

О том, как заполнять бумажный вариант с примером и образцом готового отчета, см.

ниже. Весь процесс, включая установку занимает 30-40 мин с момента скачивания продукта с сайта ФНС.

Разберем по этапам:

  • Скачиваем программу из раздела «Программные средства» и устанавливаем, следуя рекомендациям Мастера установки. Выбираем ту версию, которая выпущена для конкретного года. В статье примеры даны для отчетности за 2017 г. Работа в предыдущих версиях аналогична.
  • На первой вкладке указываем номер инспекции и ОКТМО. Остальные флажки уже стоят в нужных пунктах. Чтобы узнать недостающие сведения, опять возвращаемся на сайт ФНС.

    На этот раз, в раздел «Электронные сервисы» — «Адрес и платежные реквизиты Вашей инспекции».

Сервис выдает код ИФНС и ОКТМО после того, как укажете адрес регистрации.

  • Первая вкладка готова.
  • Двигаемся вниз и переходим к Сведениям о декларанте. Здесь просто заполняем свои данные и указываем контактный телефон.
  • Идем дальше и заполняем вкладку «Доходы».

    В разделе «Источники выплат» кнопкой «+» добавляем новый источник. Здесь указываем имя и ИНН покупателя.

    Если это физическое лицо, КПП и ОКТМО прописывать не требуется.

  • В нижнем окне создаем новый доход кнопкой «+».
  • Теперь ответственный момент. Указываем размер и вид полученного дохода. Выбираем подходящий код из предложенных вариантов (для квартиры — 1510).
  • Если собственность на проданную квартиру оформлена после 01.01.2016, ставим соответствующую отметку и прописываем значение кадастровой стоимости на 1 января года продажи.

    Это нужно, чтобы программа правильно рассчитала базу для НДФЛ. С 2016 г. она не может быть меньше, чем 70% от кадастровой. Если эта стоимость на начало отчетного года не определена, условие не действует.

    Актуальные данные по стоимости смотрим онлайн на сайте Россеестра.

  • Указываем вид желаемого вычета: гарантированный 1 000 000 руб. или по сумме расходов, понесенных ранее на приобретение продаваемого жилья. Попробуйте оба варианта и посмотрите, где сумма НДФЛ к уплате меньше.
  • Вид вкладки в заполненном виде.
  • Проставляем месяц получения дохода.
  • Отчет готов к проверке и выпуску на печать.

    Сумму НДФЛ к уплате программа считает сама.

На сайте ФНС можно не только заполнить декларацию, но и сразу же отправить ее в ведомство. Порядок:

  • Заходим в ЛК – «Жизненные ситуации».
  • Выбираем онлайн-заполнение.
  • Идем по шагам.

3-НДФЛ при продаже жилой недвижимости

В том случае, если собственник продает свою квартиру, дом, дачу, земельный участок, садовый домик или иную жилую недвижимость, которая находилась у него в собственности менее 3 лет, а недвижимость приобретенная после 1.01.2016 менее 5 лет (согласно поправкам в Налоговом Кодексе РФ), то на него накладываются обязанности по предоставлению декларации 3-НДФЛ о доходах на следующий год, после реализации квартиры и иных жилых помещений, а также доли в них, в срок до 30 апреля, и в случае начисления налога в размере 13% его уплату до 15 июля.

При невыполнении этих обязательств налогоплательщику грозят штрафные санкции, в соответствии с НК РФ. Если налогоплательщик реализовал жилую недвижимость, находящуюся у него в собственности менее 3 лет (приобретенную до 2016 года), и менее 5 лет (для приобретенной после 2016 года) ему будет необходимо подать декларацию о доходах на следующий год после сделки, как и было сказано ранее.

Здесь представлен . Однако эти изменения не будут касаться жилой недвижимости полученной:

  1. по договору ренты (пожизненного содержания с иждивением);
  2. по договору дарения или наследству от близких родственников;
  3. полученной в результате приватизации.

В этих случаях предоставлять 3 НДФЛ о доходах и уплачивать с них налог при продаже нужно будет, как и прежде, только в том случае, если у налогоплательщика она находились в собственности менее 3 лет. Если налогоплательщик продал свои жилые постройки на сумму, менее чем 1 млн. рублей, то наилучшим вариантом для уменьшения налогооблагаемой базы (суммы с которой необходимо уплатить налог) в декларации 3-НДФЛ будет применение имущественного вычета.

Согласно налоговому законодательству, при продаже жилой недвижимости налогоплательщику предоставляется право применить имущественный вычет, на который может быть уменьшен доход.

Его максимальная сумма составляет 1 000 000 рублей.

Рассчитывается он следующим образом: Пример: Налогоплательщик продал квартиру, находящуюся у него в собственности менее 3 лет за 900 000 рублей. В этом случае на следующий год ему необходимо подать декларацию о доходах с продажи квартиры до 30 апреля, при этом платить НДФЛ с продажи ему не придется, так как максимальная сумма имущественного вычета в 1 000 000 рублей превышает его доход в 900 000 рублей. Однако наиболее смекалистые и недобросовестные продавцы давно уже знают об имущественном вычете при продаже жилой недвижимости, и намеренно занижают стоимость квартир и домов в договорах купли-продажи для того чтобы не платить налог с дохода от сделки при подаче декларации 3-НДФЛ с продажи жилой недвижимости.

Если сумма продажи квартиры, дома, и прочей жилой недвижимости, а также доли в них, существенно превышает сумму в 1 000 000 рублей, то наилучшим способом снижения налогооблагаемой базы здесь будет применение права на уменьшение дохода на сумму расходов по приобретению недвижимости. Но для применения этого права у вас обязательно должен быть договор купли, приходные ордера, кассовые чеки, расписки продавца в получении от вас денег за приобретенной имущество и пр.

Декларация 3-НДФЛ: покупка и продажа квартиры одновременно в одном году

Как рассчитать налоговый вычет при покупке и продаже квартиры одновременно в одном году?

И как при этом оформить Декларацию 3-НДФЛ? Представляю пошаговую инструкцию.

Подробнее о том, что такое взаимозачет и при каких условиях им можно воспользоваться читайте в отдельной статье. А здесь мы рассмотрим, как в разных случаях можно заполнить декларацию о доходах, если купил и продал объект недвижимости в течение календарного года.

Оглавление статьи

  1. 3.2 НДФЛ уменьшается на стоимость покупки
  2. 2.1 Оформляем продажу квартиры
  3. 4 Важные условия для оформления взаимозачета
  4. 3.1 Правильно уменьшаем налог
  5. 2.2 Оформляем покупку квартиры
  6. 2.3 Смотрим результаты
  7. 3.3 НДФЛ к уплате равен нулю
  8. 3.4 НДФЛ можно вернуть
  9. 1 Взаимозачет при наследовании
  10. 3 Взаимозачет при покупке-продаже
    • 3.1 Правильно уменьшаем налог
    • 3.2 НДФЛ уменьшается на стоимость покупки
    • 3.3 НДФЛ к уплате равен нулю
    • 3.4 НДФЛ можно вернуть
  11. 2 Заполнение 3-НДФЛ в программе Декларация
    • 2.1 Оформляем продажу квартиры
    • 2.2 Оформляем покупку квартиры
    • 2.3 Смотрим результаты

Взаимозачет при наследовании Рассмотрим на примере такой ситуации. Допустим, квартира по улице Миллиардной досталась в наследство в 2020 году и была продана в том же году за 6 100 000 рублей.

В этом же году была куплена другая квартира на улице Миллионной за 9850000 рублей. Чтобы оформить взаимозачёт нужно, чтобы договора и продажи квартиры, и покупки был зарегистрированы в одном календарном году. При этом важно, чтобы не только договор покупки нового объекта недвижимости был оформлен в том же году, но и право собственности на него.

В нашем примере подтверждением права собственности может служить выписка из ЕГРН, а она у нас получена также в 2020 году. Это означает, что можно оформлять взаимозачёт. Заполнение 3-НДФЛ в программе Декларация Оформляем продажу квартиры Запускаем программу Декларация-2020.

О том, как заполнять общие данные смотрите другие статьи. А мы переходим к заполнению вкладки Доходы.

Первым делом нам необходимо отчитаться о полученных доходах, которые возникли в результате продажи нашего имущества, а именно, квартиры. Добавляем источник дохода. Пишем: «Продажа квартиры». Можно также указать адрес. Нажимаем Да.

После этого программа нас предупредит, что не введён код ОКТМО и также напишет, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимаем Пропустить. Теперь мы должны ввести данные о стоимости проданной нами квартиры.

В нижнем поле нажимаем на плюс. и выбираем код дохода 1510. Это доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме их долей.

Нажимаем «Да» и пишем сумму полученного нами дохода. В договоре у нас написана стоимость 6100000 рублей. Далее, важным пунктом для заполнения является дата 1 января 2016 года, так как именно с этой даты изменилось законодательство в плане расчёта доходов от продажи недвижимости. С 2016 года при продаже учитывается кадастровая стоимость объекта.
В нашей ситуации квартира была получена в наследство и вступление в права собственности было в 2020 году.

Соответственно, мы ставим галочку в этом поле. Дублируем данные о доходе, которые мы получили из договора.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры: пример декларации

Как заполнить 3 -НДФЛ при продаже квартиры? В этой статье мы рассмотрим пример заполнения такой декларации.

Если в течение года вы продали какое-либо имущество или же долю в нём, в этом случае необходимо будет отчитаться в налоговую инспекцию о полученном доходе.

И в некоторых случаях заплатить подоходный налог. Для этого составляется декларация 3-НДФЛ.

Образец такой формы можно составить в специализированной программе «Декларация». О том, как и где её можно скачать, а также о том, как заполнить вкладки с общими данными смотрите подробное описание.

В этом видео наглядная инструкция с примерами заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимого имущества или долей в нем. Оглавление статьи

  1. 4.1 Стандартный вычет в 1 млн
  2. 2 Образец заполнения при продаже квартиры
    • 2.1 Коды дохода
    • 2.2 Коды расхода
      • 2.2.1 Документы на покупку отсутствуют
      • 2.2.2 Есть документы на покупку
  3. 4.2 Уменьшаем сумму налога до 0 руб.
  4. 2.2.1 Документы на покупку отсутствуют
  5. 6 Когда не нужно отчитываться
  6. 2.2 Коды расхода
    • 2.2.1 Документы на покупку отсутствуют
    • 2.2.2 Есть документы на покупку
  7. 3 Продажа доли в объекте недвижимости
  8. 1 Заполняем источники выплат
  9. 2.1 Коды дохода
  10. 4 Продажа нескольких квартир
    • 4.1 Стандартный вычет в 1 млн
    • 4.2 Уменьшаем сумму налога до 0 руб.
  11. 2.2.2 Есть документы на покупку
  12. 5 Сроки отчетности

Заполняем источники выплат Допустим, в прошлом году мы продали квартиру. И по окончании календарного года нам необходимо заполнить специализированный бланк.

Для этого в программе «Декларация» переходим на вкладку «Доходы, полученные в Российской Федерации». При продаже имущества мы заполняем Источники выплат.

Для этого нажимаем на плюс и пишем, к примеру, «Продажа квартиры».

Это может быть комната или, например, дом с земельным участком.

В большинстве случаев достаточно будет написать только лишь эту фразу. Иногда рекомендуется писать фамилию, кто у вас купил квартиру: «Продажа комнаты Соседову П.Р.».

Но это тоже не всегда получается корректно, так как покупателей может быть несколько.

Также в некоторых случаях можно указать адрес или город проданной квартиры или другого имущества. Например,

«Продажа дома с земельным участком в деревне Простоквашино»

.

Это актуально в тех случаях, когда вы, например, продаёте 2 квартиры в течение одного календарного года. И используя их адреса, можно легко отличить одну от другой. Заполнив наименование, нажимаем «Да».

Программа нам выдаёт сообщение о том, что не введён код ОКТМО, и также здесь написано, что при продаже имущества физическому лицу он не нужен. Поэтому нажимаем на кнопку Пропустить. Образец заполнения при продаже квартиры Коды дохода Далее мы заносим полученный доход.

Нажимаем на плюс в нижнем поле. При продаже недвижимости мы выбираем код дохода 1510, который означает, что мы получили доход от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач, садовых домиков, земельных участков, кроме долей.

Нажимаем в этом окне Да и записываем сумму полученного дохода, то есть стоимость, за которую квартира была продана. Например, сумма продажи составила 2, 7 млн рублей.

Коды расхода После этого важно выбрать код вычета.

При продаже недвижимого имущества здесь возможно 2 варианта вычетов:

Примеры расчета ндфл с продажи квартиры для заполнения 3 ндфл

Бесплатная юридическая консультация: Вся Россия Уважаемые читатели!

Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте.

Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать! Если в течение года Вами был получен доход от продажи имущества, в начале следующего года доходы следует за декларировать и подать в налоговую инспекцию по месту жительства. При получении дополнительного дохода при продаже имущества, а именно: квартиры, комнаты, земельного участка, дачи, гаража, машины и т.д.

  1. Проверка
  2. Инструкция заполнения
  3. Пример расчета
  4. Возврат подоходного налога
  5. Задание условий
  6. Информация о декларанте
  7. Для чего необходима кадастровая стоимость
  8. Информация о доходах

Уважаемые читатели!

необходимо составить декларацию 3НДФЛ.
Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте. Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать! Подать декларацию на полученные доходы от продажи имущества необходимо в срок до 30 апреля следующего года.

Нашими специалистами разработана удобная пошаговая инструкция для самостоятельного заполнения онлайн. Пример заполнения программы декларация подробно описывает, какие листы требуются для составления отчета 3НДФЛ.

Мы предлагаем Вам по нашим образцам подготовить декларацию о доходах, приобретенных от продажи имущества совершенно бесплатно. Вам не нужно тратить деньги за услуги в организации по заполнению декларации.

Декларация 3НДФЛ требуется для заполнения, если желаете получить налоговый вычет для возврата подоходного налога: Пошаговая инструкция по заполнению программы 3НДФЛ для налогового вычета за лечение – скачать Перед тем, как перейти непосредственно к заполнению, на официальном сайте необходимо скачать и установить Программу декларация. Теперь приступим непосредственно к заполнению необходимых окошек для декларирования доходов от покупки квартиры или другого вида имущества. Заполнение декларации 3НДФЛ о полученных доходах, нам потребуется заполнить 3 раздела, давайте по порядку.

Вкладка «Задание условий» запрашивает общую информацию, делаем пошагово: 1. Тип декларации – ставите 3НДФЛ; 2.

Номер инспекции указываете, ту, куда будете подавать документы.

Проваливаетесь в окошко и выбираете нужный для вас. Узнать номер инспекции можно по ссылке задав свой домашний адрес; 3.

Номер корректировки – ставится «0», если подаете впервые в этом году.

В случае возвращения от налоговой для доработки, ставите 1, 2, 3, 4…. эта цифра будет меняться сколько раз, сколько вами будет подана заново; 4.

Код ОКТМО вашего муниципального образования можно найти на сайте налоговой.

Задаете код региона и название муниципального образования; 5. Укажите признак налогоплательщика. Предлагается для выбора пять признаков, если ни одно не подходит, выбирайте иное физ.

Как заполнить декларацию 3 НДФЛ в программе Декларация при продаже квартиры

В данной статье будет рассмотрено, как заполнять декларацию 3-НДФЛ в программе ФНС при продаже квартиры или другого жилья.

Исходя из действующего налогового кодекса, лицо при продаже квартиры платит НДФЛ в размере 13 % от стоимости продажи.

Но при этом законодательство предоставляет право воспользоваться налоговым вычетом при реализации объектов недвижимости.

Воспользоваться этим правом можно одним из следующих способов:

  • Если недвижимость была продана ранее, чем через 3 года, правом на вычет можно воспользоваться двумя путями: либо уменьшить налогооблагаемую базу на 1000000 рублей, либо снизить ее на величину расходов по приобретению данного объекта недвижимости. В этом случае необходимо заполнять и подавать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.
  • Если квартира была в собственности больше, чем 3 года (с 2016 года- 5 лет), то лицо полностью освобождается от уплаты НДФЛ, декларация в таком случае не заполняется.

В этой статье мы рассмотрели заполнение личных данных, которое будет идентичным для всех случаев. В ситуации с продажей квартиры, необходимо заполнить еще один источник дохода. Для этого заходим во вкладку «Доходы, полученные в РФ» и возле таблицы «Источники выплат» нажимаем на зеленый плюс.

Появится окно, в строку «Наименование источника выплаты» вносим ФИО покупателя квартиры, после этого нажимаем «Да». Появится предупреждение, что не введен код ОКТМО, нажимаем «Пропустить». Теперь переходим к заполнению таблицы «Месяц дохода», нажимаем на зеленый крестик. Появится окно, в котором заполняем строку «Код дохода», для этого нажимаем на кнопку , появится «Справочник видов доходов».
Выбираем код 1510, в случае если у объекта недвижимости один собственник, и код 1511 — если квартира покупалась в долевой собственности.

В строке «Сумма дохода», указываем цену, за которую была продана квартира.

Теперь необходимо заполнить графу «Код вычета». Нажимаем значок, в появившемся окне нужно выбрать код.

Выбираем 901, если планируем уменьшить налогооблагаемую базу на 1000000 рублей, и 903 – в том случае, когда хотим получить вычет в размере затрат на приобретение объекта недвижимости.

Только выбирая второй вариант, необходимо помнить, что расходы должны быть подтверждены документально.

Каким именно вычетом воспользоваться решает сам декларант. В одном случае выгоднее получить вычет в размере 1000000 рублей, а в другом – в размере понесенных трат. Рассмотрим подробнее на примере.

Гражданин Иванов купил в 2013 году квартиру за 2500000 рублей, а в 2015 году продал ее за 3000000 рублей.

Как правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры (дома, земельного участка, дачи)?

Автор статьиОльга Лазарева 4 минуты на чтение14 547 просмотровСодержание Если вы продали квартиру, дом либо другую жилую недвижимость (например, дачный домик, комнату, земельный участок), то вам необходимо предоставить в налоговую инспекцию по вашему месту жительства декларацию 3-НДФЛ, в которой вам придется отчитаться о полученных от продажи доходах и заплатить причитающийся государству налог на доходы физических лиц.

В статье рассмотрим заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры и иной жилой недвижимости. В конце статьи вы можете скачать бланк 3-НДФЛ, образец заполнения декларации вы найдете там же.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгЕсли квартира в вашей собственности 3 и более лет и ваше право владения квартирой зафиксировано в регистрационной палате.Во всех остальных случаях необходимо заполнить декларацию 3-НДФЛ и рассчитать налог к уплате.

Если квартира находила в долевой собственности, например, муж и жена владеют по ½ доли, то каждый из владельцев доли должен заполнить и подать декларацию, то есть и муж, и жена будут оформлять документ, каждый укажет по ½ от полученных от продажи доходов.

Декларация подается в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости (или другого имущества).Если квартира или дом, например, проданы в 2014 году, то заполнить декларацию 3-НДФЛ нужно будет в 2015 году до 30 апреля.Заполнение декларации 3-НДФЛ имеет определенный порядок, который мы рассмотрим ниже.Несколько правил оформления 3-НДФЛ при продаже квартиры: (нажмите для раскрытия)

  1. пустые клетки заполняются прочерками.
  2. помарки, ошибки и исправления не допустимы;
  3. заполнять можно вручную синей или черной пастой заглавными печатными буквами или на компьютере;
  4. стоимостные показатели отражаются в рублях и копейках, суммы налога в полных рублях;
  5. в одной клетке указывается только один символ, заполняется поле слева направо;

Скачать пример Скачать заявление Скачать заявление на О существующих (пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгНиже мы рассмотрим, как заполнить декларацию 3-НДФЛ при продаже квартиры, но на самом деле этот же порядок заполнения применим и к продаже прочей недвижимости: дома, комнаты, дачного участка.Декларация представляет собой достаточно объемный документ, содержащий 23 листа для заполнения: титульный лист с указанием информации о налогоплательщике на 2-х листах и 21 лист для указания информации о доходах и расчета НДФЛ.Не стоит заранее пугаться, при продаже квартиры физическим лицом заполнять нужно далеко не все. При продаже недвижимости заполняется всего 6 листов: титульный лист (стр.1 и стр.2), Раздел 1 (стр.3), Раздел 6 (стр.8), лист А и лист Е.Заполнение 3-НДФЛ начнем с титульного листа, затем перейдем к листам А и Е, после чего уже Раздел 1 и Раздел 6.

Заполненный титутльный лист декларации 3-НДФЛНомер корректировки: при первичной

3-НДФЛ при продаже квартиры

→ → Актуально на: 19 апреля 2016 г.

Образец 3-НДФЛ, представляемой с 2017 года при продаже квартиры, вы найдете в . Стоимость проданного жилья образует для продавца его доход, который облагается НДФЛ (, ).

Продавец – физическое лицо должен с полученного дохода, уплатить ее в бюджет, а также задекларировать свой доход.

То есть подать в ИФНС по месту жительства декларацию по форме . Исключение предусмотрено для тех, кто владел своим имуществом (приобретенным до 2016 года) .

Они платить налог со стоимости квартиры не должны и подавать декларацию тоже.

Заполнять 3-НДФЛ в 2016 году при продаже квартиры удобнее всего в программе . Хотя, конечно, вы всегда можете просто скачать бланк декларации 3-НДФЛ () и заполнить его вручную.

Сведения о налогоплательщике – продавце недвижимости заполняются по общим правилам. Далее в декларации менее 3 лет в собственности должен быть отражен доход налогоплательщика в размере стоимости проданного жилья, а также источник дохода.

Если вы продали квартиру обычному физлицу, можно указать только его ФИО. Сведения о нем должны быть отражены на листе А. На нем же указывается . Информация о доходе продавца и исчисленной сумме налога, подлежащей уплате, попадет в раздел 2.

Кстати, если кроме дохода от продажи квартиры вы в отчетном году получали также другие доходы, с которых НДФЛ был удержан и уплачен в бюджет (например, зарплату, с которой налог перечисляет работодатель), эти суммы в 3-НДФЛ показывать не обязательно ().

НК предусматривает предоставление имущественного вычета при продаже жилой недвижимости ().

Это может быть вычет:

  • или в сумме расходов, ранее потраченных на приобретение этого жилья, которое теперь продано ();
  • или в сумме дохода от продажи, но не более 1 млн руб., если расходов на приобретение этого жилья у продавца не было (например, жилье ему досталось по договору дарения), либо если отсутствуют документы, которые могли бы подтвердить эти расходы ().

Безусловно, в 3-НДФЛ имущественный вычет должен быть заявлен, если вы решили им воспользоваться. Расчет имущественного вычета в 3-НДФЛ показывается на листе Д2.

Пример. Иванова С.И. в 2015 году продала Петровой Е.В. квартиру за 2,6 млн руб. Ивановой С.И.

данная квартира досталась по наследству и была у нее в собственности 1,5 года.

Заявляемый в декларации вычет составляет 1 млн руб. . Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Какие листы заполнять при продаже дома и земельного участка 3 ндфл

Бесплатная юридическая консультация: Вся Россия ФИО представителя, а также документ, подтверждающий полномочия представителя. Заполнение НДФЛ-3 стр.2: На этом листе заполняются сведений о физическом лице – налогоплательщике:

  1. паспортные данные (код паспорта «21»);
  2. дата и место рождения (наименование населенного пункта согласно свидетельству о рождении);
  3. фамилия, инициалы;
  4. сведения о гражданстве;
  5. место жительства в РФ согласно подтверждающим документам (паспорт или документ, подтверждающий регистрацию), обратите внимания для жителей Москвы и Санкт-Петербурга строки «город» и «район» заполнять не нужно;
  6. для лиц без гражданства и иностранных граждан указывается место жительства за пределами РФ внизу страницы.
  7. код страны «643» для РФ;

Заполнение Лист А 3-НДФЛ: Прежде чем заполнить 1 и 6 разделы декларации 3-НДФЛ, внесем данные в лист А.

Внимание При оформлении сделки купли-продажи многие продавцы стараются документально занизить объем собственной прибыли.

Так они отчисляют меньший налог.

Покупателю это не выгодно, если он в будущем собирается выставить жилье на учет в налоговой службе и получить вычет (он будет также в меньшем объеме).

Нормативная база Согласно статье 220 Налогового Кодекса собственник получает прибыль при реализации недвижимого имущества. С этого дохода он обязан перечислить государству 13% от всей налоговой суммы. Расчет объема выплаты ложится на плечи физического лица.

  1. Из него же берем месяц продажи (9, или сентябрь у нас)
  2. Нажимаем «Да» и наша декларация о доходах готова. Размер налога здесь составляет 0 рублей
  3. В поле «сумма дохода» и «сумма вычета» проставляем сумму продажи из договора купли-продажи квартиры (900 тыс. в нашем случае)
  4. Когда вы купили недвижимость дешевле 1 млн. рублей выбираем код «901» — продажа имущества, находящегося в собственности менее 3 лет (в пределах 1 000 000 рублей)

Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже недвижимости дороже 1000000 рублей в программе: (В примере представлен случай продажи дома за 2,1 млн., с условием того, что ранее он был куплен за 2 млн. рублей и у собственника сохранились документы, подтверждающие расходы)

  1. Выбираем плюс в поле с доходами.

Соответственно, каждый из них должен заполнить декларацию, в которой указывает только половину от суммы, за которую недвижимость была продана.

Максимальный размер налогового вычета при продаже доли составит миллион, помноженный на долю. К примеру, при наличии в собственности ½ доли налоговый вычет составит 500 тысяч рублей, если же уменьшается выручка при расчете налога, то учитывается только половина от всех расходов. Вычет распределяется в том случае, если были реализованы доли в праве долевой собственности.

Если же доли недвижимости распределялись в виде выделенных в натуре, то каждый продавец применяет вычет в размере одного миллиона рублей.

Важно Следует иметь в виду, что на основании подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Кодекса предельный размер имущественного налогового вычета к доходам от продажи квартиры, находившейся в собственности налогоплательщика менее 3-х лет, составляет 1 000 000 рублей.

То есть, получив за проданную квартиру сумму в размере 2 500 000 рублей, Н.М.

3-НДФЛ при продаже квартиры

→ → Актуально на: 14 июня 2020 г. Иногда гражданин, продавший свою квартиру, должен подать декларацию по форме 3-НДФЛ, а также уплатить налог в бюджет. Такая обязанность у физлица возникает, если он владел недвижимостью меньше минимального предельного срока владения (, , , ).

По привычке граждане называют минимальный предельный срок владения квартирой для НДФЛ-целей «сроком менее 3 лет». Однако этот срок был изменен еще в 2016 году (, ).

Но изменение срока касается не всей недвижимости. Приведем минимальные предельные сроки владения квартирой, по прошествии которых можно не платить НДФЛ при продаже квартиры: Когда гражданин стал владельцем недвижимости Минимальный предельный срок владения для целей уплаты НДФЛ До 01.01.2016 3 года (, ) После 01.01.2016

  1. 3 года, если право собственности на квартиру получено ():

— в порядке наследования или дарения от члена семьи и/или близкого родственника, признаваемых таковыми Семейным кодексом РФ (, ); — в результате приватизации; — в результате передачи квартиры по договору пожизненного содержания с иждивением (собственником становится плательщик ренты).

  1. 5 лет во всех иных случаях ()

Получается, что если гражданин купил квартиру, допустим, в середине 2016 года, то чтобы не платить НДФЛ при ее последующей продаже, он должен владеть ею минимум 5 лет.

Стоит отметить, что правило минимального предельного срока владения едино для всех граждан. В связи с этим, например, ответ на достаточно частый вопрос, платят ли пенсионеры НДФЛ с продажи квартиры, однозначный: да, платят, если продаваемой квартирой они владели меньше минимального предельного срока владения.

Правда, региональные власти могут уменьшить минимальный предельный срок владения ().

Следовательно, прежде чем подавать декларацию и платить НДФЛ, имеет смысл выяснить, не действуют ли в вашем регионе послабления по НДФЛ при продаже квартиры. Если вам все же нужно задекларировать доход от продажи квартиры, то необходимо помнить об одном важном моменте – о размере дохода. Так вот, по общему правилу, если доход окажется ниже 0,7 от кадастровой стоимости продаваемого объекта, установленной на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности, то для налоговых целей доход будет приниматься равным именно 0,7 от кадастровой стоимости ().

Например, вы продаете квартиру в 2020 году. В договоре купли-продажи отражена продажная стоимость квартиры в размере 1 млн руб., а ее кадастровая стоимость по состоянию на 01.01.2020 установлена в размере 3 млн руб. Соответственно, чтобы избежать налоговых проблем (доначисления налога, а также начисление пеней и штрафа), вы должны будете подать в ИФНС 3-НДФЛ за 2020 год с отраженной суммой дохода от продажи квартиры в размере 2,1 млн руб.

(3 млн руб. х 0,7). Однако региональные власти вправе уменьшить размер коэффициента, применяемого к кадастровой стоимости, вплоть до нуля (). Сообщая налоговикам о своем доходе от продажи квартиры, не забудьте заявить свое

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры и доли

»»» Последнее обновление 2020-10-06 в 13:26 Декларация при продаже квартиры подается до 30 апреля года, наступающего после года самой сделки. В соответствии со , за просрочку по декларации предусмотрен штраф от 5% до 30% от суммы налога по этой декларации, но как минимум 1 000 рублей.

разграничивает продажу жилья, находящегося в собственности меньше и больше 3 лет. Если квартира принадлежала гражданину меньше 3 лет, то нужно заплатить налог в следующем году, а также отчитаться за доход путем представления декларации.

Налог взимается с базы. Базой в данном случае является выручка от продажи. Базу можно уменьшить на одну из величин по выбору плательщика:

    имущественный вычет до 1 000 000 рублей; расходы при покупке этой квартиры.

Второй вариант подходит только тем, кто купил продаваемую квартиру, а также имеет документы, подтверждающие траты.

Пример 1 Туманова Нина купила квартиру в 2015 году за 1 800 000 рублей.

Через 2 года она продала ее за 1 950 000 рублей и теперь обязана отчитаться перед ИФНС. Отчет можно сдать в бумажном виде — заполнив бланк, а также в электронном виде — воспользовавшись программой или онлайн-сервисом налоговой.

Бумажный бланк вы можете запросить в инспекции — его выдадут бесплатно. Кроме того, можно скачать форму и распечатать нужные страницы.

В декларации при продаже квартиры нужно заполнять листы:

    лист Д2; лист А; раздел 2; раздел 1; титульная страница.

Важно!

Убедитесь в актуальности формы 3-НДФЛ, которую собираетесь заполнить.

За каждый год нужно использовать тот бланк, который был на то время принят.

Как в 3-НДФЛ отразить продажу квартиры: Порядок листов в этом отчете составлен так, что приступать к заполнению нужно с последней страницы. В листе Д2 отражается непосредственно продажа имущества. Это лист имущественного вычета.

В графе 1.1.1 или 1.3.1 укажите вашу выручку — посмотрите ее в договоре продажи. Выбирайте графу в зависимости от того, каким образом вы будете уменьшать базу. Если с помощью вычета, то заполняете строки 1.1.1 и 1.12, а если с помощь расходов — 1.3.1 и 1.3.2.

В графе напротив укажите вычет или расходы, но не более, чем размер выручки. По п.4 укажите итог вычета или расходов. Возьмите лист А. Ставкой является 13% (по есть несколько ставок подоходного налога).

Кодом дохода — 01. Источником дохода является ваш покупатель — физическое или юридическое лицо. В первом случае довольно указать его имя, а во втором — все основные реквизиты. По графе 070 запишите выручку.

В графе 080 нужно рассчитать базу: отнимите от выручки ваш вычет или расходы, которые вы указали на листе Д2. В графе 090 записывается налог: умножьте значение из строки 080 на ставку. Суммы налога удержанного в 3-НДФЛ при продаже квартиры не бывает, потому что вы еще не заплатили его, значит, ставите «0».

Возьмите раздел 2. Здесь просто указываются итоги предыдущих листов.

Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже земельного участка, дома, дачи

»»»Образец заполнения 3-НДФЛ при продаже земельного участка, дома, дачи Последнее обновление 2020-01-10 в 12:02 Завершился календарный год, и скоро граждане, продавшие имущество, получат письма от ИФНС, уведомляющие о необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ. О новшествах нового отчета и порядке его заполнения — в статье.

Продажа недвижимых вещей, принадлежащих вам на праве собственности, входит в круг объектов подоходного налогообложения по России.

Но в выделено особенное положение граждан, которые продают недвижимость, находящуюся у них в собственности короткое время:

  1. более 5 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию;
  2. более 3 лет — полное освобождение от необходимости платить налог и заполнять декларацию при условии, что продаваемое имущество было получено в собственность в результате:
  1. менее этих сроков — уплата в 100% и подача декларации.
  2. наследования;
  3. дарственной от близкого родственника;
  4. ренты;
  5. приватизации;

Важно! Такие сроки имеют значения для имущества, приобретенного вами после 1 января 2016 года. Почему важен год приобретения?

В указанные условия — 5 лет и 3 года при получении наследства, подарка и т.

д. — введены от 29 ноября 2014 года. Изменения вступили в силу с 2016 года и касаются имущества, полученного гражданами так же с этого года. Если же участок перешел в вашу собственность до указанного года, но для вас есть 2 случая:

  1. менее 3 лет — платить налог и подавать декларацию;
  2. более 3 лет — не платить и не подавать.

Пример 1 Андронов Иван получил по наследству землю в январе 2015 года и продал ее в 2020-ом в августе.

Поскольку получение имущества произошло до вступления в силу поправок по , ИФНС будет учитывать срок владения — более или менее 3 лет.

Андронов владел землей менее 3 лет, значит, обязан уплатить налог с выручки от продажи и представить декларацию. Пример 2 Андронов Иван получил по наследству землю в январе 2016 года и продал ее в декабре 2020 года.

Земля находилась в собственности менее 3 лет. Андронов освободился бы от НДФЛ, если бы подождал еще несколько недель — при получении имущества в порядке наследования и владении более 3 лет НДФЛ платить не требуется.

Важно! В отношении недвижимости, приобретенной после 2016 года, учитывается рыночная и кадастровая стоимость.

За налогооблагаемую базу принимается кадастровая стоимость, умноженная на коэффициент 0,7, если рыночная стоимость меньше.

Форма 3-НДФЛ на 2020 год обновлена.