Меню
Главная - Конституционное право - Алименты как удерживаются с начисления или за минусом ндфл

Алименты как удерживаются с начисления или за минусом ндфл

Алименты как удерживаются с начисления или за минусом ндфл

НДФЛ с алиментов: расчет, удержание, перечисление


— Выплаты, являющиеся алиментами в соответствии с Семейным кодексом РФ и получаемые их взыскателями, не облагаются НДФЛ (п. 5 ст. 217 НК РФ, Письма Минфина России от 04.10.2012 N 03-04-05/6-1141, от 11.03.2012 N 03-04-05/3-276, от 07.03.2012 N 03-04-05/3-274). Однако в ряде нестандартных ситуаций у бухгалтеров с этим возникают проблемы. Кроме того, вопросы вызывает сам порядок расчета алиментов у должника (до вычета НДФЛ или после), при удержании алиментов с материальной выгоды или если должник пользуется имущественным налоговым вычетом, положен ли работнику, уплачивающему алименты, стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка.

Алименты рассчитываются и удерживаются из зарплаты (иных доходов) работника-должника только после того, как удержан НДФЛ.

На это указано в ч. 1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», п. 4 Перечня видов заработной платы и иного дохода, из которых производится удержание алиментов на несовершеннолетних детей, утвержденного Постановлением Правительства РФ от 18.07.1996 N 841, Письме Роструда от 28.12.2006 N 2261-6-1. Поэтому прежде чем определять месячную сумму удержаний, нужно рассчитать налог на доходы физических лиц с доходов работника.

Рассчитав сумму налога, вы получите базовую величину, на основании которой рассчитывается максимальный размер удерживаемых алиментов, — это совокупный доход работника, оставшийся после удержания налога на доходы физических лиц. Пример 1. Организация взыскивает алименты с доходов работника в размере 1/4 дохода. Оклад работника — 50 000 руб.

Месяц отработан полностью. по НДФЛ на ребенка не предоставляется (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). До расчета алиментов сумму заработка необходимо уменьшить на НДФЛ. В данной ситуации налог составит 6500 руб.

(50 000 руб. x 13%). Базовый доход работника, на основании которого рассчитывается максимальная сумма удержаний, равен 43 500 (50 000 руб.

— 6500 руб.). Сумма алиментов, подлежащая взысканию, равна 10 875 руб. (43 500 руб. x 1/4). Если же организация возвращает излишне удержанный налог на доходы физических лиц работнику (п.

1 ст. 231 НК РФ), с доходов которого удерживаются алименты, производится перерасчет суммы алиментов.

То есть с суммы возврата должны быть начислены алименты (Письмо Роструда от 28.12.2006 N 2261-6-1). Итак, из дохода, оставшегося после удержания НДФЛ, нужно удерживать суммы, указанные в исполнительных листах.

Это положение особенно актуально при расчете алиментов, если на одного работника приходит несколько исполнительных листов.

В таких случаях бухгалтеру надо соблюдать следующую очередность погашения долгов работника (ч.

1 ст. 111 Федерального закона от 02.10.2007 N 229-ФЗ, разд. IV Методических рекомендаций по порядку исполнения требований исполнительных документов о взыскании алиментов, утв. ФССП России 19.06.2012 N 01-16).

Сначала нужно удерживать суммы в погашение долгов первой очереди. К ним относятся и алименты. Но, кроме них, к требованиям первой очереди относятся требования (п.

1 ч. 1 ст. 111 Закона N 229-ФЗ)

Алименты удерживаются до удержания НДФЛ или после?

2020 год

› В какой момент нужно удерживать алименты на детей: до или после удержания НДФЛ?

Законодательство требует от обоих родителей обеспечивать своих несовершеннолетних детей. Когда ребенок живет с одним из родителей, то другой платит алименты на его содержание. По практике в большинстве случаев дети остаются жить с матерью, а отец платит алименты. Но в последнее время эта тенденция не столь однозначна.
Многие отцы воспитывают детей, а мамы уплачивают сумму на их содержание.

Для тех граждан, которые совместно воспитывают своих детей, вопрос алиментов и тонкостей их оплаты совсем не интересен. Но многие отцы, которым приходится отчислять деньги на содержание потомства, не знают, как и в каком размере нужно платить алименты. Кроме того, большую роль здесь также играют опыт и компетентность работодателя.

Поэтому разберемся с этим вопросом. На имя сотрудника по месту его основной работы приходит предписание об удержании и перечислении алиментов через бухгалтерию предприятия. Основание может представлять собой:

  1. алиментное соглашение, удостоверенное нотариально;
  2. постановление исполнительного пристава.
  3. исполнительный лист;
  4. приказ суда;

Бухгалтеры должны знать, что алименты нужно удерживать только после удержания подоходного налога.

То есть, они как бы вторые в очереди (ч. 1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», далее – Закон № 229-ФЗ).

Не всегда в исполнительном документе указывают конкретный размер фиксированной суммы алиментов. Тогда горе-супругу и его работодателю следует знать, что придется платить:

  1. на трех детей и более – придется делиться половиной дохода.
  2. на двух детей – треть от того же дохода по таким же расчетам;
  3. на одного ребенка – 25 процентов от суммы насчитанного заработка без учета НДФЛ;

Надо отметить, что некоторые личности глубоко погрязли с выплатами средств на содержание детей.

Но имейте в виду, что Закон 229-ФЗ содержит жесткое ограничение: с одного человека нельзя удерживать на выплаты в счет других лиц в большем размере, чем 70 процентов его дохода за минусом подоходного налога.

Этот же Закон № 229-ФЗ определяет срок выплаты (перечисления) алиментов другому родителю ребенка. Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат.

То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу.

Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления. Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника. В разные годы суммы командировочных были различными.

Иногда их размер был значительным, когда сотрудника отправляли в длительные командировки.

Работникам выдают расчетный листок, в котором четко указаны (ст. 136 ТК РФ):

  1. подоходного налога;
  2. остаток суммы, получаемой алиментщиком.
  3. размер высчитанных и перечисленных алиментов;

Родитель Коваленко В.П. платит алименты на одного ребенка.

Алименты удерживаются после удержания НДФЛ или до?

Материал проверен экспертом: Евгения Калинина Калинина Евгения , экономист по образованию и лингвист по призванию. Главный редактор проекта «Alimenty-urist.ru».

Имеет 11-летний опыт работы в различных изданиях.Как правило, удержание алиментов ложится на бухгалтерию той организации, где плательщик занимается трудовой деятельностью. Согласно правилам Семейного кодекса, алименты не облагаются подоходным налогом. Но из бухгалтерской практики известно немало сложных случаев, где трудно понять, как рассчитывать выплаты.

Поэтому в этом вопросе должны разбираться не только бухгалтера, но и плательщики.Содержание

    1 Удержание алиментов: до или после вычета НДФЛ?2 Как рассчитываются детские выплаты, когда у плательщика присутствуют исполнительные листы?3 Как выплачиваются детские компенсации при наличии материальной выгоды у плательщика?4 Как выплачиваются детские компенсации при наличии имущественного вычета у плательщика?5 Как выплачиваются детские компенсации при наличии вычета по НДФЛ на детей?Удержание алиментов: до или после вычета НДФЛ?Часто алиментоплательщики задаются вопросом: «Алименты удерживаются до или после удержания НДФЛ?» Ответ на этот вопрос дает Федеральный закон №223-ФЗ, который утверждает, что любая сумма выплат на детей удерживается только после вычитания подоходного сбора. Поэтому бухгалтер сначала отнимает от общего размера заработной платы сотрудника налог, и лишь после этого из оставшейся зарплаты считается размер перечислений на содержание детей.Например: размер перечислений за чад составляет ¼ дохода. Зарплата работника – 20 000 рублей.

    Подоходный сбор – 2600 рублей.

    В результате в чистом виде сотрудник получит на руки 17400 рублей.17400 : 4 = 4 350 рублей – это выплаты на содержание чада.В случае, когда работник получает компенсацию, то выплаты на содержание чада считаются с учетом заданной суммы, зафиксированной в исполнительной документации.Облагаются ли алименты пошлиной, если их размер твердо установлен в исполнительном документе?

    Ответ – нет. Если платеж устанавливается в твердом размере, то на него не повлияет размер зарплаты и налога.Таким образом, можно выделить основные шаги, по которым рассчитываются перечисления:

      Работнику начисляется зарплата на условиях трудового законодательства.Из заработной платы вычитается подоходный сбор (13%).Алименты высчитываются из оставшегося дохода.Выплата перечисляется получателю на банковский счет.

    Механизм расчета и получения описываемых выплат достаточно прост. Однако он усложняется при наличии нескольких исполнительных листов.

Когда и как удерживать алименты относительно НДФЛ

В какой момент нужно удерживать алименты на детей: до или после удержания НДФЛ?

Законодательство требует от обоих родителей обеспечивать своих несовершеннолетних детей. Когда ребенок живет с одним из родителей, то другой платит алименты на его содержание.

По практике в большинстве случаев дети остаются жить с матерью, а отец платит алименты. Но в последнее время эта тенденция не столь однозначна.

Многие отцы воспитывают детей, а мамы уплачивают сумму на их содержание. Для тех граждан, которые совместно воспитывают своих детей, вопрос алиментов и тонкостей их оплаты совсем не интересен. Но многие отцы, которым приходится отчислять деньги на содержание потомства, не знают, как и в каком размере нужно платить алименты.

Кроме того, большую роль здесь также играют опыт и компетентность работодателя.

Поэтому разберемся с этим вопросом.

На имя сотрудника по месту его основной работы приходит предписание об удержании и перечислении алиментов через бухгалтерию предприятия. Основание может представлять собой:

  1. исполнительный лист;
  2. алиментное соглашение, удостоверенное нотариально;
  3. приказ суда;
  4. постановление исполнительного пристава.

Бухгалтеры должны знать, что алименты нужно удерживать только после удержания подоходного налога. То есть, они как бы вторые в очереди (ч.

1 ст. 99 Федерального закона от 02.10.2007 № 229-ФЗ «Об исполнительном производстве», далее – Закон № 229-ФЗ). Тогда горе-супругу и его работодателю следует знать, что придется платить:

  1. на трех детей и более – придется делиться половиной дохода.
  2. на двух детей – треть от того же дохода по таким же расчетам;
  3. на одного ребенка – 25 процентов от суммы насчитанного заработка без учета НДФЛ;

Надо отметить, что некоторые личности глубоко погрязли с выплатами средств на содержание детей.

Не всегда в исполнительном документе указывают конкретный размер фиксированной суммы алиментов.
Но имейте в виду, что Закон 229-ФЗ содержит жесткое ограничение: с одного человека нельзя удерживать на выплаты в счет других лиц в большем размере, чем 70 процентов его дохода за минусом подоходного налога. Этот же Закон № 229-ФЗ определяет срок выплаты (перечисления) алиментов другому родителю ребенка.
Он составляет три дня после начисления зарплаты и других выплат.

То есть, учитывая все премии, отпускные, оплату по больничному листу. Выгодной лазейкой для плательщиков алиментов служат командировочные начисления.

Дело в том, что по закону с них алименты не удерживают, поскольку вся сумма идет на обеспечение командированного работника.

В разные годы суммы командировочных были различными.

Иногда их размер был значительным, когда сотрудника отправляли в длительные командировки.

Работникам выдают расчетный листок, в котором четко указаны (ст.

136 ТК РФ):

  1. подоходного налога;
  2. размер высчитанных и перечисленных алиментов;
  3. остаток суммы, получаемой алиментщиком.

Родитель Коваленко В.П. платит алименты на одного ребенка.

Алименты и подоходный налог: облагаются ли выплаты НДФЛ и с какой суммы удерживаются?

Как начисляются алименты – порядок, перевод взыскателю, основные нюансы.

Законодательством РФ установлено, что каждый родитель обязан обеспечивать своего ребенка, пока он не дорастет до 18-тилетия. Если малыш живет только с одним членом семьи, второй должен предоставлять материальную помощь для его содержания. На практике чаще дети остаются с мамами, поэтому алименты взимаются с отца.

Получателей интересует, когда удерживают алименты, до начисления налога или после него.

Семейный кодекс РФ в статье 82 гласит, что любые удержания на детей производятся только после снижения суммы на величину НДФЛ. В первую очередь бухгалтер вычитает от заработной платы налог. Потом от оставшейся суммы рассчитывает величину алиментов на содержание ребенка.

Подоходный налог – пошлина, которой облагаются доходы физлиц. Его фиксированная величина составляет 13%.

НДФЛ изымают из официального заработка сотрудника. Налог платится со всех видов доходов, которые получил гражданин в календарном году – заработной платы, авансов, премий, средств от продажи имущества, подарков, выигрышей, больничных. Поэтому прежде чем вычислять сумму выплат, бухгалтер рассчитывает налог, на сумму которого уменьшится база.
Она будет являться основой для определения алиментов. В этой ситуации проводят перерасчет алиментных удержаний.

Тогда с суммы возвращенных денег также начисляют выплаты. Из той части заработка, которая осталась после вычета пошлины, удерживается сумма, прописанная в исполнительном листе.

Удержание средств из доходов производится со дня получения Постановления. Необходимо передать лист в бухгалтерию до начисления зарплаты и ее выдачи.

Если исполнительный документ был получен после выплаты денег за тот период, в котором должно произойти взимание, то это делают в следующем отчетном периоде. Порядок исполнения удержаний указан в ФЗ № 229: в статье 111 содержится информация, что из дохода работающего алиментщика сначала взимают налог, затем удерживают все задолженности, начиная с первоочередных. Для сотрудников, имеющих одного, двух или более несовершеннолетних детей (в отдельный случаях до исполнения ими 24 лет), указанные ниже.

Главное условие для вычета – дети будут обеспечены алиментщиком установленной суммой. Выплата удержаний должна проводиться ежемесячно в полном размере.

Налоговая компенсация увеличивает выплату на руки сотруднику и сумму обеспечения на ребенка.

Если на сотрудника поступает сразу несколько исполнительных листов, то бухгалтер должен определить порядок погашения задолженностей.

Законодательные акты указывают, что сначала снимают сумму для расчета с первоочередными долгами.

Расчет удержания алиментов до НДФЛ или после

Принудительное списание в широком понимании не ограничивается только зарплатой.

Алименты входят в эту группу. Сюда же относятся требования по моральному вреду, компенсация в связи с гибелью кормильца. Затем происходит взимание средств, относящихся ко второй очередности – это госдолги. НДФЛ — подоходный налог, который подлежит уплате физическими лицами.

Должен учитываться совокупный доход, получаемый работником на предприятии, в который входят:

  1. если работник является собственником предприятия и получает минимально установленный доход, взыскание должно быть списано с получаемых им дивидендов (взыскание с дивидендов распространяется на другие предприятия, в которых работник имеет доли участия).
  2. ставка, базовый оклад работника (включая выданный аванс);
  3. различные надбавки и премии, получаемые работником за определенный период (в том числе отпускные);

На что не может быть обращено взыскание:

  1. страховые премии, начисляемые работнику по страховому случаю (например, несчастный случай). Ограничение: указанные суммы должны быть перечислены предприятию, которое проводит удержание и затем начисляет работнику страховую премию (например, если был заключен договор страхования с предприятием на предоставление страхового покрытия для определенной категории работников);
  2. начисленный больничный.
  3. любые выплаты, пособия или компенсации, связанные с возмещением потери трудоспособности работника (например, получена травма и работнику кроме страховой выплаты от имени работодателя начислена определенная сумма на восстановление здоровья – такие расходы будут квалифицированы как единовременная помощь.

    Обратите внимание, законодательство ограничивает размер и периодичность выплат такой помощи);

Если в исполнительном документе не указывается сумма алиментов или их фиксированный размер, что определен в соответствии с прожиточным минимумом, то рассчитываются они следующим образом:

  • На 2 детей — 1/3 дохода.
  • На 1 ребенка — ¼ дохода плательщика.
  • На 3 детей и больше — ½ дохода.

В соответствии с законодательством, работодатель обязан перечислить алименты получателю в течение трех рабочих дней с момента выплаты работнику зарплаты или другой суммы, с которой они могут быть удержаны. К примеру, премии, отпускные, пособие по временной нетрудоспособности. Удержанные алименты и НДФЛ должны отражаться в расчетном листе, чтобы работник смог понять, как определена сумма, которая ему выплачена.

Для людей со стабильным доходом размер выплатстрого фиксирован семейным законодательством:

  • На одного ребёнка у родителя удерживают 25 процентов его заработной платы.
  • На двух детей – треть дохода.
  • На трёх и более – половина дохода.

Суд априори считает, что заработная плата не может быть меньше МРОТ (на 2017 год это 7800 рублей).

В семейном законодательстве не урегулирована ситуация, в которой родитель получает меньше МРОТ.

Есть два варианта развития событий:

  • Суд установит фиксированную алиментную плату.
  • Суд примет решение высчитывать проценты не от официальной зарплаты родителя, а от суммы МРОТ. В данном случае НДФЛ не учитывается. Выплаты высчитываются сразу с «тела» МРОТ.

Фиксированная алиментная плата также устанавливается для граждан, которые не имеют постоянного источника дохода.

НДФЛ с алиментов 2020


Содержание Принудительное списание в широком понимании не ограничивается только зарплатой. Должен учитываться совокупный доход, получаемый работником на предприятии, в который входят:

  1. различные надбавки и премии, получаемые работником за определенный период (в том числе отпускные);
  2. ставка, базовый оклад работника (включая выданный аванс);
  3. если работник является собственником предприятия и получает минимально установленный доход, взыскание должно быть списано с получаемых им дивидендов (взыскание с дивидендов распространяется на другие предприятия, в которых работник имеет доли участия).

На что не может быть обращено взыскание:

  1. любые выплаты, пособия или компенсации, связанные с возмещением потери трудоспособности работника (например, получена травма и работнику кроме страховой выплаты от имени работодателя начислена определенная сумма на восстановление здоровья – такие расходы будут квалифицированы как единовременная помощь.

    Обратите внимание, законодательство ограничивает размер и периодичность выплат такой помощи);

  2. страховые премии, начисляемые работнику по страховому случаю (например, несчастный случай). Ограничение: указанные суммы должны быть перечислены предприятию, которое проводит удержание и затем начисляет работнику страховую премию (например, если был заключен договор страхования с предприятием на предоставление страхового покрытия для определенной категории работников);
  3. начисленный больничный.

До вычета алиментов из долга работника бухгалтерия обязана выполнить следующие действия:

  1. проверить, что на исполнительном документе присутствует заверенная печать судебного пристава;
  2. убедиться, что в копии документа указаны точные реквизиты предприятия (адрес места работы должника) и корректные паспортные сведения лица, с которого будут вычитаться долги по алиментам.

Если документ не содержит обязательной удостоверенной печати судебного пристава – лист взыскания должен быть возвращен. Все удержания алиментов в пользу другой стороны рассчитываются из чистого дохода после выплаты всех налогов.

Должник вправе получить налоговые вычеты на НДФЛ, заполнив соответствующее освобождение. Бухгалтер предприятия обязан перечислить алименты не позднее трех дней с момента начисление дохода.

Если получатель алиментов не может обеспечить личное присутствие, деньги отправляются на указанный расчетный счет или почтовым переводом.

Долги по алиментам, определенные в пользу ребенка, начисляются до достижения им совершеннолетия – 18 лет. Например, в день наступления 18 лет бухгалтер рассчитывает пропорциональную сумму перечисления. Если 18 лет исполнилось 15 числа месяца, алименты рассчитываются за 15 дней.

Информацию о достижении совершеннолетия представляет работник, с которого удерживаются выплаты, или мать (отец, законный опекун) ребенка.

Если работник уволился и имеет долги по начисленным алиментам, работодатель уведомляет об этом судебного пристава или взыскателя.

Алименты считаются до или после вычета НДФЛ?

» » » Метод взыскания алиментов с покинувшего семью супруга на содержание ребенка выбирается исходя из ситуации.

В том случае, если между бывшими супругами сохранились нормальные отношения, можно заключить добровольное соглашение.

Если добиться компромисса не удалось и дело дошло до суда – взыскание денег происходит согласно исполнительному документу, который выдает суд, принявший соответствующее решение. Уплачивать алименты может и работник предприятия либо фирмы, занятый по трудовому договору, а также лицо, работающее по гражданско-правовому договору либо получающее от него дивиденды. Один из наиболее актуальных вопросов среди россиян в современных реалиях, когда именно происходит взыскание алиментов, до удержания НДФЛ или уже после этого?

Об этом и пойдет речь далее. Содержание Сумма алиментов, вычитывающаяся из зарплаты и других доходов лица, взыскивается исключительно после того, как он уплачивает НДФЛ.

По этой причине перед определением месячной суммы в рамках алиментных выплат следует произвести расчет НДФЛ. По итогам расчета у вас появится базовая величина.

Она и станет основой для расчета максимальной суммы алиментов. Если организация возвращает работнику, являющемуся плательщиком алиментов, излишнюю сумму уплаченного НДФЛ, обязательно проводится перерасчет алиментов.

Это значит, что с суммы возвращенных средств также должны быть начислены алименты.

Из части дохода, оставшейся после вычитания НДФЛ, удерживается ровно та сумма, которая указана в исполнительном листе.

Данное положение крайне важно в случае, когда алименты удерживаются с человека, на которого приходит сразу несколько исполнительных листов.

В такой ситуации бухгалтеру необходимо определить очередность погашения задолженности.

По действующему законодательству, сперва удерживаются суммы в счет погашения первоочередных задолженностей.

В их число входят алименты, а также требования по компенсации вреда здоровью или морального вреда, а также возмещения ущерба, связанного со смертью кормильца или причиненного преступлением. Далее происходит удержание задолженностей второй очереди, куда входят исключительно платежи в государственный бюджет. Все остальные удержания относятся к третьей очереди.

Важно понимать три ключевых аспекта.

Первый – погашение задолженностей следующей очереди невозможно до полного погашения предыдущей. Второе – обязательно следует соблюдать установленные лимиты размера удержаний.

И третье – сумма взысканий всех задолженностей первой очереди не может превышать 70% от заработной платы и других доходов плательщика. Для второй и третьей очереди лимит составляет 50%.

Разумеется, может возникнуть такая ситуация, при которой общей суммы может не хватить для уплаты всех долгов в рамках одной очереди.

Тогда бухгалтеру придется распределить деньги между всеми задолженностями равномерно суммам, которые прописаны в исполнительных листах. Материальной выгодой называются финансовые средства, появляющиеся у налогоплательщика в результате экономии.

Алименты удерживаются после удержания ндфл.

Как начисляются алименты до или после ндфл

» Берется ли подоходный налог с алиментов? Налоговый Кодекс в статье 217 содержит перечень доходов, которые по той или иной причине освобождаются от налогообложения.

К ним относят:

  1. Пенсии различных типов (трудовые, по инвалидности, по старости и так далее).
  2. Компенсации, установленные в связи с муниципальным законодательством.
  3. Пособия, выплачиваемые государством. Однако в данном случае имеются исключения — это те суммы, которые получает гражданин из-за временной нетрудоспособности, а также при обеспечении ухода за детьми, имеющими временные болезни. При этом не облагаются налогом платежи, выплачиваемые в связи с потерей трудоустройства.

Также налогами не облагаются следующие доходы, получаемые иностранными гражданами:

  1. Оплата труда консульских и дипломатических работников, а также оплата труда членов их семей.
  2. Доходы персонала сферы обслуживания, а также доходы технических сотрудников.
  3. Оплата труда сотрудников фирм, являющихся международными.

Однако не во всех случаях такие иностранные граждане освобождаются от налогов. Необходимо, чтобы с такой страной было подписано и ратифицировано соответствующее соглашение и только тогда льготы вступят в силу. Также подоходным налогом не облагаются доходы, являющиеся социально-направленными, а также доходы от деятельности в отраслях, имеющих важное значение для экономики.

К ним относят:

  1. Доходы от деятельности в сельском хозяйстве.
  2. Выплаты ветеранам военных конфликтов.
  3. Средства, направленные на благотворительность.
  4. Денежные средства, полученные от банков.
  5. Различные типы социальных выплат, например пенсия, стипендия и так далее.
  6. Призы за победу в соревнованиях и конкурсах спортивного и культурного направления.
  7. Оплата донорам.
  8. Инвестиции.

Доходы, освобождённые от налогов, изменяются на постоянной основе, поэтому необходим постоянный мониторинг налогового законодательства с целью отслеживания постоянно меняющейся информации об освобождении некоторых типов дохода от налогообложения. Алиментщик, как и любой родитель, имеет право получить налоговый вычет. На первого и второго ребенка сумма составляет по 1400 рублей.

На третьего и каждого из последующих детей работающим родителям предоставят налоговый вычет по 3000 рублей. Эта сумма уже не подлежит налогообложению.

Первым делом определимся с понятиями.

В настоящей статье уже использовано два варианта названия одного и того же платежа:

  1. подоходный налог.
  2. НДФЛ – налог на доходы физических лиц;

Стоит понимать, что это вовсе не два разных платежа в государственный бюджет.

Это синонимы. Наименование НДФЛ используется в официальных документах. Подоходный налог – это термин, который более широко распространен в народе.

Поэтому не стоит отдельно говорить о том, удерживается ли НДФЛ с алиментов и берется ли подоходный налог. Практика показывает, что бухгалтерии организаций, сами плательщики и получатели алиментов не перечисляют в пользу государства 13% с алиментных платежей.

С начисления или за минусом НДФЛ: как удерживаются с зарплаты и отражаются в налоговых отчетах алименты?

› › Бухгалтер имеет право проводить удержание долгов по только на основании .

Это единственный документ, имеющий законную силу для проведения принудительных платежей в пользу кредитора (алиментщик). Процесс удержания может быть выполнен и на основании копии исполнительного листа (раньше обязательно было наличие оригинала документа).

Как корректно провести отражение в отчетах НДФЛ разъясняем подробнее. Принудительное списание в широком понимании не ограничивается только зарплатой. Должен учитываться совокупный доход, получаемый работником на предприятии, в который входят:

  1. различные надбавки и премии, получаемые работником за определенный период (в том числе );
  2. ставка, базовый оклад работника (включая выданный аванс);
  3. если работник является собственником предприятия и получает минимально установленный доход, взыскание должно быть списано с получаемых им дивидендов (взыскание с дивидендов распространяется на другие предприятия, в которых работник имеет доли участия).

На что не может быть обращено взыскание:

  1. страховые премии, начисляемые работнику по страховому случаю (например, несчастный случай).

    Ограничение: указанные суммы должны быть перечислены предприятию, которое проводит удержание и затем начисляет работнику страховую премию (например, если был заключен договор страхования с предприятием на предоставление страхового покрытия для определенной категории работников);

  2. любые выплаты, пособия или , связанные с возмещением потери трудоспособности работника (например, получена травма и работнику кроме страховой выплаты от имени работодателя начислена определенная сумма на восстановление здоровья – такие расходы будут квалифицированы как единовременная помощь.

    Обратите внимание, законодательство ограничивает размер и периодичность выплат такой помощи);

  3. начисленный больничный.

Исполнительный документ не имеет обратного характера действия. Т.е. если работник получил доход (фиксированная заработная плата и премия) 25 числа, а исполнительный лист поступил 28-го, на предприятии должна быть удержана следующая сумма.

Предприятие не имеет право удерживать уже начисленную и выданную заработную плату или премию. Только те суммы, которые будут выданы позднее.

Да, такой порядок существует.

Стороны вправе установить график погашения, минуя . В этом случае требуется обязательное заключение нотариального соглашения.

В документе может быть указан срок ежемесячного погашения (который с изменением доходов может быть пересмотрен) или фиксированная ежемесячная сумма в пользу получателя алиментов. В документе на принудительное взыскание, как правило, не указано, какой должен быть взыскан в пользу кредитора.

Пределы отчислений регулируются законодательством. Основное правило – не может быть взыскано ежемесячно меньше той суммы, которая указана в документе:

  1. для 1 ребенка предприятие не выдаст не более 25% от начисленной заработной платы;

Как удерживаются алименты – с начисления или за минусом НДФЛ

Онлайн заявка ФИО (обязательно) Телефон (обязательно) Вопрос (обязательно) Бухгалтер имеет право проводить удержание долгов по заработной плате только на основании исполнительного листа.

Это единственный документ, имеющий законную силу для проведения принудительных платежей в пользу кредитора (алиментщик).Процесс удержания может быть выполнен и на основании копии исполнительного листа (раньше обязательно было наличие оригинала документа). Как корректно провести отражение алиментов в отчетах НДФЛ разъясняем подробнее.Принудительное списание в широком понимании не ограничивается только зарплатой.Должен учитываться совокупный доход, получаемый работником на предприятии, в который входят:

  1. ставка, базовый оклад работника (включая выданный аванс);
  2. различные надбавки и премии, получаемые работником за определенный период (в том числе отпускные);
  3. если работник является собственником предприятия и получает минимально установленный доход, взыскание должно быть списано с получаемых им дивидендов (взыскание с дивидендов распространяется на другие предприятия, в которых работник имеет доли участия).

На что не может быть обращено взыскание:

  1. страховые премии, начисляемые работнику по страховому случаю (например, несчастный случай). Ограничение: указанные суммы должны быть перечислены предприятию, которое проводит удержание и затем начисляет работнику страховую премию (например, если был заключен договор страхования с предприятием на предоставление страхового покрытия для определенной категории работников);
  2. начисленный больничный.
  3. любые выплаты, пособия или компенсации, связанные с возмещением потери трудоспособности работника (например, получена травма и работнику кроме страховой выплаты от имени работодателя начислена определенная сумма на восстановление здоровья – такие расходы будут квалифицированы как единовременная помощь.

    Обратите внимание, законодательство ограничивает размер и периодичность выплат такой помощи);

Исполнительный документ не имеет обратного характера действия. Т.е. если работник получил доход (фиксированная заработная плата и премия) 25 числа, а исполнительный лист поступил 28-го, на предприятии должна быть удержана следующая сумма.Предприятие не имеет право удерживать уже начисленную и выданную заработную плату или премию. Только те суммы, которые будут выданы позднее.

Да, такой порядок существует.

Стороны вправе установить график погашения, минуя обращение в суд. В этом случае требуется обязательное заключение нотариального соглашения.

В документе может быть указан срок ежемесячного погашения (который с изменением доходов может быть пересмотрен) или фиксированная ежемесячная сумма в пользу получателя алиментов.В документе на принудительное взыскание, как правило, не указано, какой размер ежемесячной суммы должен быть взыскан в пользу кредитора.

Алименты и НДФЛ

→ → Актуально на: 25 ноября 2015 г.

К вам как к работодателю может поступить исполнительный документ, в соответствии с которым вы должны будете удерживать из зарплаты работника алименты.

Это может быть:

  • исполнительный лист;
  • судебный приказ;
  • нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов;
  • постановление пристава-исполнителя (, ).

По общему правилу любые удержания из доходов работников производятся после того, как из них были удержаны налоги ().

То есть алименты удерживаются после . Если в исполнительном документе не указана фиксированная сумма алиментов или их размер, определяемый кратно величине прожиточного минимума, то рассчитываются они так ():

  • на одного ребенка – 1/4 дохода алиментщика;
  • на двух детей — 1/3 дохода;
  • на трех и более детей – 1/2 дохода.

Общий объем «алиментных» удержаний не может составлять более 70% суммы дохода работника за вычетом НДФЛ (). А выплатить (перечислить) алименты взыскателю работодатель должен в течение 3-х дней со дня выплаты работнику зарплаты или иной суммы, с которой они были удержаны ().

Например с премии, отпускных, пособия по временной нетрудоспособности и т.д.

(). И удержанные алименты, и удержанный НДФЛ должны быть отражены в расчетном листке, чтобы работник понимал, как была определена выплачиваемая ему на руки сумма ().

/условие/ Зарплата работника Иванова О.С.

составляет 30 000 руб. В соответствии с исполнительным листом с него должны взыскиваться алименты в размере 1/4 дохода ежемесячно в пользу несовершеннолетней дочери. За октябрь кроме зарплаты никаких иных выплат работник не получал. /решение/ Доход работника за вычетом НДФЛ составит: 30 000 руб.

– (30 000 руб. х 13%) = 26 100 руб. Сумма алиментов, которые надо удержать: 26 100 руб. / 4 = 6 525 руб. Сумма, выплачиваемая на руки работнику: 26 100 руб.

– 6 525 руб. = 19 575 руб. Работник, из доходов которого удерживаются алименты, вправе получать стандартный «детский» вычет по НДФЛ на того ребенка, по которому он эти алименты платит (речь идет о доходах, облагаемых ). Вычет составляет:

  • по 1400 руб. – на первого и второго ребенка;
  • 3000 руб. – на третьего и каждого следующего ребенка (, ).

Этот вычет предоставляется работнику до того месяца, в котором его совокупный доход с начала года превысил 280 тыс.

руб. Также читайте:

Форум для бухгалтера: Поделиться:

Подписывайтесь на наш канал в

Алименты Как Удерживаются С Начисления Или За Минусом Ндфл

Стали плательщиком алиментов и придется отдавать часть зарплаты?

А ведь еще работодатель продолжит удерживать НДФЛ, так как платежи по алиментам не освобождают от этой обязанности. Расскажу, с какой суммы зарплаты будут рассчитываться алименты — до или после удержания НДФЛ. Взыскание алиментов — это материальная гарантия, что ребенок будет ежемесячно получать деньги от родителя.

Кроме несовершеннолетнего ребенка, закон позволяет взыскать алименты в пользу следующих лиц:. Установление выплат возможно в судебном порядке, либо по нотариальному соглашению.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Алименты с вымышленной зарплаты. Детей можно забыть. НДФЛ с алиментов Налоговое дело достаточно запутанно и юридически сложно, поэтому обычным гражданам тяжело разобраться, что и куда отчисляется. Многих интересует вопрос, какие налоги существуют по отношению к алиментным выплатам, как отражаются алименты в НДФЛ 6, и облагаются ли налогом алименты на ребенка.

Со всеми сложностями поможет разобраться эта статья. Удерживать алиментные выплаты с физического лица обязан его работодатель. Все финансовые операции, связанные с любым работником, производятся на предприятии в отделе бухгалтерии, в том числе и отчисление алиментов.

Сумма и распорядок оплаты станут известны бухгалтеру организации из исполнительного листа, присланного Службой Судебных Приставов. Семейный кодекс гласит, что алиментные начисления должны быть переданы получателю в течение трех рабочих дней после зачисления зарплаты. Отчисление алиментов происходит по обычному графику, каждый месяц практически со всех зарплатных перечислений.

В таблице приведен перечень видов начислений и возможность удержания из них алиментных выплат.

Браться в учет при вычете средств на ребенка будет чистая зарплата с уже удержанным подоходным налогом.

Если полюбовно договориться не удалось, взыскивать алименты с бывшего мужа мать ребенка вправе через судебный орган. Взиматься деньги будут непосредственно из общей суммы заработной платы алиментщика. Основаниями для уплаты алиментов могут быть такие документы:.

Дополнительно могут удерживаться алиментные выплаты в твердой сумме на содержание супруги, воспитывающей малыша до трех лет или ребенка-инвалида. Получатель не будет платить налоги на алиментные выплаты.

Это отражено в перечне доходов, которые не облагаются налогами, в статье Налогового кодекса РФ. Некоторые могут считать это некой выгодой матери. Однако фактическим владельцем средств, перечисляемых в виде алиментов, все же является ребенок, у которого нет возможности обеспечивать себя самостоятельно.

Ведь содержать его по закону обязаны родители и брать налоги с нетрудоспособного чада будет не справедливо. Уплачиваться алименты будут из доходов физического лица.

Первоначально из зарплаты алиментщика будут вычитаться средства на отчисления в ИФНС, и только потом можно будет вычесть алиментные начисления.